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冉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2021-09-15 23:03

你好，這個(gè)不需要確認(rèn)遞延所得稅的，學(xué)員

過兒～～～～～ 追問

2021-09-15 23:20

您好老師，如果匯算清繳前對(duì)方?jīng)]給開票，匯算清繳以后對(duì)方開票了，這種情況不需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？

冉老師 解答

2021-09-15 23:21

理論是要的，但是實(shí)務(wù)中一般不能判斷發(fā)票的情況，所以就沒確認(rèn)遞延所得稅，
所以理論上能確認(rèn)收到發(fā)票的話，要確認(rèn)遞延

過兒～～～～～ 追問

2021-09-16 00:49

老師，分錄是這樣的么？如果年前沒確認(rèn)遞延所得稅，匯算清繳后確認(rèn)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整  借：以前年度損益調(diào)整 貸：遞延所得稅負(fù)債    實(shí)際取得發(fā)票后確認(rèn)分錄借：遞延所得稅負(fù)債  貸：所得稅費(fèi)用

過兒～～～～～ 追問

2021-09-16 00:55

第一個(gè)分錄是借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 寫反了

冉老師 解答

2021-09-16 07:41

你好，是的，學(xué)員，你寫的很對(duì)的

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你好，這個(gè)不需要確認(rèn)遞延所得稅的，學(xué)員
2021-09-15 23:03:33
您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。
2019-05-08 17:37:20
你好； 你是因?yàn)槭裁礃I(yè)務(wù)發(fā)生的??
2023-04-04 16:55:34
你好，學(xué)員，這個(gè)看業(yè)務(wù)性質(zhì)的，學(xué)員
2022-02-17 10:38:06
遞延所得稅不在匯算清繳做，只體現(xiàn)在賬務(wù)處理中 比如有壞賬準(zhǔn)備100萬，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增 ，增加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 賬務(wù)處理還要確認(rèn)遞延所得稅 借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù) 借遞延所得稅資產(chǎn)
2019-05-21 05:01:08
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