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不理解這句話的含義：金融資產(chǎn)預(yù)期信用損失的方法是應(yīng)收取 金融資產(chǎn)的 合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值 ，沒懂
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2021-12-20
稅法，p4 老師，這里融資性售后回租的金融服務(wù)，怎樣區(qū)分？什么時(shí)候使用6%的稅率計(jì)算？什么情況下承租方的出售行為不屬于征收范圍，不用計(jì)算稅率
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2019-07-08
請問，非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息可以扣除的部分是不超過同期同類貸款利率的金額，還是不超過同期同類貸款利率4倍的金額
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2020-01-16
金融公司購買了一些低值易耗品，拿到發(fā)票可以直接做借管理費(fèi)用-低值易耗品 貸:銀行存款 嗎，直接跳過低值易耗品攤銷可以嗎
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2017-04-06
你好，我想咨詢問一下，財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送選擇未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則和已執(zhí)行新金融準(zhǔn)則，我怎么能知道是否執(zhí)行呢
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2019-12-09
金融商品轉(zhuǎn)讓不可以開增值稅專用發(fā)票么？不是煙酒食品等，對個(gè)人的，海友免稅的不能開，不包括金融商品呀
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2020-03-27
你好，我想咨詢問一下，財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送選擇未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則和已執(zhí)行新金融準(zhǔn)則，我怎么能知道是否執(zhí)行呢
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2019-12-21
一項(xiàng)同時(shí)包含金融負(fù)債成分和權(quán)益工具成分的復(fù)合金融工具替換原債務(wù) 這不屬于債務(wù)重組準(zhǔn)則，為什么呢？
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2023-02-22
5.某企業(yè)2014年7月1日購入股票100萬股，每股21元，其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.4元，另外支付交易費(fèi)用20萬元，企業(yè)將其劃分為交易性金融資產(chǎn)，2014年12月31日，股票的公允價(jià)值為2 200萬元，其賬面價(jià)值為（?。┤f元。 A.2 100 ????B.2 120 ?????C.2 060 ?????????D.2 200
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2019-12-26
甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時(shí)性差異。 2017年和年和2018年有關(guān)資料如下： （1）2017年利潤總額為800萬元。甲公甲公司當(dāng)年會(huì)計(jì)與稅收之間的差異包括以下事項(xiàng)： ①取得國債利息收入100萬元； ②支付稅款滯納金50萬元； ③交易性金融資產(chǎn)的成本為600萬元，期末公允價(jià)值為650萬元； ④本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬元； ⑤因售后服務(wù)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元。 甲公司2017年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況如下： 單位：萬元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 交易性金融資產(chǎn)650 600 存貨 2000 2200 預(yù)計(jì)負(fù)債 100 0 甲公司2018年該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為1000萬元。資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況如下： 單位：萬元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 交易性金融資產(chǎn) 480 380 存貨 270 280 預(yù)計(jì)負(fù)債50 0 無形資產(chǎn)（自行開發(fā)）200 350 計(jì)算確定2017 2018年應(yīng)納稅所得額 應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資資產(chǎn)和負(fù)債 編制所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
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2022-10-21
1. 某服裝生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2019 年資產(chǎn)總額為3000萬元，從業(yè)人數(shù)為200人。2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)如下 ： （1）取得銷售收入 2 500 萬元。 （2）銷售成本 1 100 萬元。 （3)發(fā)生銷售費(fèi)用 670 萬元(其中含廣告費(fèi) 450 萬元；) ，管理費(fèi)用 480 萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 15萬元) ，財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 萬元（其中向非金融企業(yè)借款100萬元，借款期6個(gè)月，年利率8%。同期同類金融機(jī)構(gòu)貸款利率為6%）。 (4)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元) 。 （5）營業(yè)外收入70 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 30 萬元，支付稅收滯納金 6 萬元) 。 (6)實(shí)發(fā)工資總額 150 萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3 萬元，支出職工福利費(fèi) 23 萬元，職工教育經(jīng)費(fèi) 5 萬元（以上幾項(xiàng)已經(jīng)計(jì)入成本、費(fèi)用中）。 （7）持有某交易性金融資產(chǎn)，公允價(jià)值變動(dòng)收益5萬元。 （8）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5萬元。
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2021-11-28
您好，我想問一下，現(xiàn)在還能使用短期投資這個(gè)會(huì)計(jì)科目嗎？電子稅務(wù)局上的選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的資產(chǎn)負(fù)債表只有短期投資，沒有交易性金融資產(chǎn)，有一筆理財(cái)產(chǎn)品放在哪個(gè)科目？
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2019-07-09
×18年1月1日，華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為400萬元，其中，因其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)而確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債金額為60萬元；遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬元。2×18年度，華聯(lián)公司發(fā)生下列會(huì)計(jì)處理與納稅處理存在差別的交易和事項(xiàng)： （1）本年會(huì)計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用為560萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為720萬元。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。 （3）期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬元。 （4）期末確認(rèn)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)收益140萬元。 （5）當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用100萬元，前期已對產(chǎn)品保修費(fèi)用計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債。 （6）違反環(huán)保法有關(guān)規(guī)定支付罰款260萬元。 計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅 計(jì)算遞延所得稅
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2022-01-06
第4題第二小問答案給的是29900我算的是25900我想問答案多算得4000是哪里來的，是融資租賃嗎，那么是不是所有的融資租賃都是算經(jīng)營性現(xiàn)金流出呢
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2020-05-08
老師您好！請問下面圖片這道題公允價(jià)值變動(dòng)是20嗎？，出售時(shí)的價(jià)款1280是含稅的價(jià)格嗎？想知道交易性金融資產(chǎn)的這道題按照新規(guī)，從取得到持有到出售的整個(gè)分錄？急急急，謝謝！
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2019-03-25
在2019年新規(guī)下，交易性金融商品出售時(shí)“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目期末如何處理？是結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目，還是不用結(jié)轉(zhuǎn)，期末在做利潤表時(shí)根據(jù)科目余額直接填列到“其他綜合收益”
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2019-03-05
交易性金融資產(chǎn)內(nèi)容不是改變了嗎？它不是將已宣布但尚未發(fā)放的股利和已經(jīng)到期尚未支付的利息不再單獨(dú)核算了嘛 那為什么題目中的人賬面價(jià)值還是把它單獨(dú)扣除出來了
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2019-01-07
3.A公司2019年度利潤表中利潤總額為6000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額為40萬元，遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額為50萬元。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差別的有：（1）2019年1月份開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本3000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅務(wù)處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金1000萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。 （3）當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)費(fèi)用2100萬元，未形成無形資產(chǎn)。（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)75%） （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款500萬元。 （5）期末對持有的存貨計(jì)提了200萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 （6）當(dāng)期取得的交易性金融資產(chǎn)，投資成本2800萬元，資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值3250萬元。 期末資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的暫時(shí)性差異，除上述提及的項(xiàng)目外，無其他項(xiàng)目。 要求：（1）計(jì)算2019年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅，并編制會(huì)計(jì)分錄。6分 （2）計(jì)算出遞延所得稅資產(chǎn)
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2020-07-01
老師，金融資產(chǎn)這，老師講的怎么沒有持有至到期投資和，可供出售，書上有？
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2019-07-27
金融業(yè)的業(yè)務(wù)有沒有視頻可以學(xué)習(xí)?。恳荒男┒?？怎么繳稅？收到的資金怎么賬務(wù)處理？
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2017-11-17
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