;)
甲公司于2020年12月購入一臺設(shè)備。該設(shè)備的入賬價值為600萬元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為0，采用年限平均計提折舊，該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計提折舊，且使用年限與凈殘值均與會計相同。至2022年12月31日，該設(shè)備未計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（ ）萬元
1/815
2024-01-17
老師，日后事項，考試時，我怎么知道是調(diào)整應(yīng)交稅費，還是遞延所得稅
我看有些書說，匯算清繳日之前調(diào)：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 之后調(diào)：遞延所得稅資產(chǎn)
，但題是壞賬準(zhǔn)備的，答案 借：以前年度損益調(diào)整 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
題說明是企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成，未完成不就是匯算清繳日之前一點應(yīng)調(diào)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，么？
1/1496
2020-08-07
老師，公司注銷，非貨幣型資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整表是適用于哪種企業(yè)的匯算清繳
3/434
2018-12-28
增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費在當(dāng)年沒有抵扣稅款可以順延到下一年進(jìn)行抵扣稅款嗎
1/1492
2021-01-05
老師廠房改造的遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到營業(yè)外支出里，營業(yè)外支出的二級科目要怎么寫？
1/497
2019-07-03
這個遞延所得稅資產(chǎn)，調(diào)整時是不是不能按照他這樣做啊，通俗點解釋，不然聽不懂
2/566
2019-01-24
遞延所得稅’是什么類型的賬戶呢？還有可以跟分析下這個賬戶具體核算的內(nèi)容呢(^_^)
1/1072
2019-03-26
老師，遞延年金求現(xiàn)值是遞元一年就是除（1+i)的1次方，如果2年是不是除2次方？
1/207
2023-12-30
在西京醫(yī)院做的檢查費能在別的醫(yī)院報銷嗎，檢查時沒住院。做手術(shù)準(zhǔn)備在延安做
1/1320
2019-05-28
老師:想問一下，計算商譽時什么時候該考慮扣除遞延所得稅什么時候又不考慮呢？
1/2627
2019-08-29
那個怎么是應(yīng)交稅費啊，我覺得應(yīng)該是遞延所得稅的相關(guān)科目，麻煩老師解釋一下
1/886
2018-07-23
老師，我把財政撥款放入遞延收益中和放在專項應(yīng)付款中的稅務(wù)處理最終一樣嗎？
4/1023
2017-05-17
沒有財務(wù)軟件，用Excel表格制作的表格如何結(jié)轉(zhuǎn)至下月使用該表，數(shù)據(jù)如何延續(xù)使用
1/1202
2021-01-29
老師，請問制造業(yè)小微企業(yè)的判定標(biāo)準(zhǔn)是什么？說可以延緩繳納稅費，指的是什么稅？
2/1465
2021-12-02
請問一下老師，計提其他應(yīng)收款和應(yīng)收賬款壞賬時，為什么會用到遞延所得稅科目？
2/555
2023-09-20
暫估的存貨截止到匯算清繳前未取得發(fā)票是否應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅？分錄是怎樣的
3/1775
2021-09-15
在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中，什么情況下存在遞延什么情況下直接扣除所得稅費用？
3/725
2019-07-15
入職一家公司，公司有兩套賬，一套ERP，一套金蝶軟件？選一套賬做，應(yīng)該延用哪套軟件？
2/1042
2022-07-09
問一下，我們在延能化平臺上拍硫酸銨，收到扣的交易手續(xù)費發(fā)票計入什么科目呢
1/824
2020-06-15
宏達(dá)股份有限公司(以 下簡稱宏達(dá)公司)為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。甲公司201 8年度財務(wù)會計報告于2019年4月30日對外報出。甲公司2019年的匯算清繳在3月15日完成。(1)宏達(dá)公司于2018年11月涉及的一-項訴訟，在編制201 8年度財務(wù)報表時，法院尚未判決，甲公司確認(rèn)預(yù)計負(fù)債140萬元。2019年2月10日， 法院一審判決甲公司敗訴，判決甲公司支付賠償款180萬元。甲公司不再上訴，并且賠償款已經(jīng)支付。假定稅法規(guī)定實際支付的賠償款允許在稅前扣除。假定除此事項外，不存在其他納稅調(diào)整事項。
(2)宏達(dá)公司2019年2月15日發(fā)生-項銷售退回，商品已入庫，價款及增值稅已通過銀行存款支付;該商品于2019年1月30日售出，售價100萬元，增值稅13萬元，成本70萬元。
(3) 2019年3月5日，宏達(dá)公司持有的作為短期投資的股票投資的股票市價下跌，該股票賬面價值為200萬元，現(xiàn)行市價為180萬元
假定不考慮盈余公積的調(diào)整，報告年度的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債、所得稅費用在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)計算。假定不考慮除所得稅以外的其他
2/1574
2020-06-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
