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您好,我是在校研究生,參與導(dǎo)師的項(xiàng)目,由某中級(jí)法院從相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中一次性支出5000元作為我的勞務(wù)費(fèi),請(qǐng)問(wèn)我這種情況需不需要開(kāi)發(fā)票呢,是去稅務(wù)局開(kāi)發(fā)票嗎。
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2021-12-01
甲公司為增值稅一般納稅人, 201X年發(fā)生的與無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1) 6月25日,自行研發(fā)某項(xiàng)行政管理非專利技術(shù),截至7月31日,用銀行存款支付研發(fā)費(fèi)用30000元,相關(guān)支出不符合資本化條件,經(jīng)測(cè)試該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)完成了研究階段; (2) 8月1日,該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段,該階段發(fā)生研發(fā)人員薪酬450000元,支付其他研發(fā)費(fèi)用30000元,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為3 900元,全部符合資本化條件; (3) 9月1日,該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)結(jié)束,經(jīng)測(cè)試達(dá)到預(yù)定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),形成-項(xiàng)非專利技術(shù)并投入使用,該項(xiàng)非專利技術(shù)預(yù)計(jì)使用年限為5年,采用直線法攤銷; (4) 11月1日,將上述非專利技術(shù)出租給乙公司,雙方約定的轉(zhuǎn)讓期限為2年,月末,甲公司收取當(dāng)月租金收入20 000元,增值稅稅額為1 200元,款項(xiàng)存入銀行。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,按要求完成下列小題。(單位:萬(wàn)元)根據(jù)資料(1) ,編制甲公司研發(fā)費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄根據(jù)資料(1)至(3),計(jì)算甲公司自行研發(fā)非專利技術(shù)的入賬金額,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。根據(jù)資料(1)至(4) ,計(jì)算甲公司出租非專利技術(shù)產(chǎn)品的
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2020-06-29
科技型企業(yè),1、設(shè)有開(kāi)發(fā)部,是否應(yīng)設(shè)研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資/差旅費(fèi)/福利費(fèi)等二級(jí)科目,然后再結(jié)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用--研發(fā)支出(或叫研發(fā)費(fèi)用),然后再把管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn),2、我們是生產(chǎn)車子的,開(kāi)發(fā)部經(jīng)常會(huì)產(chǎn)生一些路試的油費(fèi),這個(gè)該怎么入賬。3、我可以用什么附件證明,研發(fā)支出已度過(guò)了費(fèi)用化支出的階段,后續(xù)支出應(yīng)記入研發(fā)支出--資本化支出,資本化支出后是不是要設(shè)三級(jí)科目,三級(jí)科目應(yīng)是這個(gè)項(xiàng)目的名稱嗎?
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2019-01-14
最近新去一家公司,是一家專門為客戶定制工裝、檢具、設(shè)備的企業(yè),收到訂單后,自行設(shè)計(jì)、制造好后銷售給客戶。請(qǐng)問(wèn)這也的企業(yè)的設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)入什么科目?直接計(jì)入生產(chǎn)成本,還是先計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出,月末轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用?能先計(jì)入研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出,月末計(jì)入生產(chǎn)成本嗎?
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2018-04-21
請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題:我公司在申報(bào)轉(zhuǎn)成高新公司,到19-20年度研發(fā)費(fèi)用全被以前會(huì)計(jì)進(jìn)了管理費(fèi)用科目,我能通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用科目?調(diào)整后稅務(wù)局會(huì)不會(huì)有什么想法?就是想在研發(fā)科目留個(gè)痕跡 借:以前年度權(quán)益 貸:管理費(fèi)用 借:研發(fā)費(fèi)用 貸:以前年度損益
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2022-07-27
老師您好,我們公司現(xiàn)在處于開(kāi)辦期,正在投資一個(gè)奶茶連鎖(自營(yíng)),請(qǐng)問(wèn)1,研發(fā)部門進(jìn)行的飲料口味設(shè)計(jì)、參加展銷會(huì)之類的研發(fā)支出能否費(fèi)用化計(jì)入研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除(沒(méi)有票)?還是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,開(kāi)業(yè)后分三年攤銷進(jìn)管理費(fèi)用? 2,產(chǎn)品部門希望財(cái)務(wù)能做一個(gè)成本核算來(lái)定價(jià)或者計(jì)算保本點(diǎn)銷量,但是他們給出的飲料單杯成本和按毛利計(jì)算的售價(jià)每個(gè)產(chǎn)品都不一樣。我可以用平均價(jià)格來(lái)計(jì)算嗎?還是有其他計(jì)算方法? 謝謝回答!
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2019-06-28
老師你好,研發(fā)支出,有費(fèi)用化支出與資本化支出,兩個(gè)二級(jí)科目。以核算費(fèi)用化與資本化的支出。對(duì)吧。如果 是費(fèi)用化,支付研發(fā)費(fèi)用的當(dāng)期,就從研發(fā)支出借方科目,轉(zhuǎn)到損益科目“管理費(fèi)用”借方。然后,年匯算時(shí),按研發(fā)支出金額的75%再加計(jì)扣除。對(duì)嗎? 如果是資本化,支付研發(fā)費(fèi)用 的當(dāng)期,借記“研發(fā)支出--資本化支出”貸“銀行存款”等科目。年底匯算時(shí),不加計(jì)扣除。對(duì)嗎?在N年后,研發(fā)支出完成后,形成無(wú)形資產(chǎn)了,從研發(fā)支出借方科目一次性轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)借方科目。進(jìn)行攤銷。年底匯算時(shí),再以攤銷金額按150%加計(jì)扣除。以后每年都以攤銷金額進(jìn)行加計(jì)扣除,直至攤銷完畢。我理解的對(duì)嗎?
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2019-05-30
公司剛成立,委托科研機(jī)構(gòu)研發(fā)產(chǎn)品,期間購(gòu)買的材料,并且使用,要怎么做賬
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2017-04-20
高新企業(yè)研發(fā)的產(chǎn)品一定要有這個(gè)產(chǎn)品的銷售收入,研發(fā)費(fèi)用才能扣除嗎?
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2018-04-25
老師,你好,我請(qǐng)問(wèn)水電費(fèi)金額1000元包含制造費(fèi)用,研發(fā)費(fèi)用及管理費(fèi)用,是不是水電費(fèi)金額1000元在制造費(fèi)用及研發(fā)費(fèi)用之間分?jǐn)偂?/span>
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2019-05-01
某企業(yè)是一家處于成長(zhǎng)階段的上市公司,正在對(duì) 202×年的業(yè)績(jī)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià),有 關(guān)資料如下: (1)公司稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為 892.5 萬(wàn)元,平均總資產(chǎn)為 7 500 萬(wàn)元,其中平均股權(quán)資本為 3 000 萬(wàn)元,平均債務(wù)資本為 4500 萬(wàn)元;研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用 400 萬(wàn)元;利息支出 300 萬(wàn)元; ( 2)目前市場(chǎng)上風(fēng)險(xiǎn)投資的股權(quán)資本成本為 12%,稅前凈債務(wù)資本成本為 8%; ( 3)公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。 要求: (1)計(jì)算加權(quán)平均資本成本 2)計(jì)算調(diào)整后的稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 3)計(jì)算經(jīng)濟(jì)增加值。
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2023-12-23
甲公司為居民企業(yè),2018年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)建筑材料銷售收入5000萬(wàn)元,生產(chǎn)設(shè)備出租收入60萬(wàn)元,國(guó)債利息收1.5萬(wàn)元,存款利息收入0.8萬(wàn)元,存貨盤盈0.2萬(wàn)元。 (2)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出2萬(wàn)元,因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要向金融借款利息支出3萬(wàn)元,直接向某大學(xué)捐贈(zèng)1萬(wàn)元,繳納訴訟費(fèi)用1.7萬(wàn)元。 (3)購(gòu)置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺(tái),該設(shè)備投資額45萬(wàn)元,當(dāng)年即投入使用。 (4)實(shí)際發(fā)生的未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)(5)全年利潤(rùn)總額為380萬(wàn)元。 已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。 計(jì)算本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2020-06-09
2020年12月 Q 企業(yè)自己研究開(kāi)發(fā)了一套客戶管理系統(tǒng),價(jià)值30000元,殘值為加,使用年限10年,該公司的會(huì)計(jì)人員將其列入固定資產(chǎn)賬戶,并攤銷了2021年的折舊,請(qǐng)問(wèn)此做法是否正確?論述此賬務(wù)處理對(duì)公司的影響及錯(cuò)賬更正的方法、適用范圍。
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2022-03-02
老師,想問(wèn)下,研發(fā)成本怎么去判斷那筆費(fèi)用屬于研發(fā)成本,那筆費(fèi)用不屬于呢?根據(jù)什么去判定啊
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2022-04-21
請(qǐng)問(wèn)老師,單位有研發(fā)費(fèi)用,有讓其他單位設(shè)計(jì)的,設(shè)計(jì)費(fèi)用,請(qǐng)問(wèn)這部分可以作為研發(fā)加計(jì)扣除嗎?
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2023-03-21
高新技術(shù)企業(yè),直接投入占研發(fā)總費(fèi)用的70%以內(nèi),直接投入包括哪些?研發(fā)總費(fèi)用包括哪些?謝謝啦
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2019-12-20
軟件企業(yè)的研發(fā)支出每個(gè)月未都轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用,如果研發(fā)完了,怎么做分錄
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2018-06-21
研發(fā)人員購(gòu)買用于某項(xiàng)目的數(shù)據(jù)線,應(yīng)該計(jì)入研發(fā)支出還是生產(chǎn)成本中呢
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2019-10-23
老師,公司做的科研項(xiàng)目,政府給我們打入一筆科研費(fèi)用,這個(gè)要怎么做賬呢
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2021-04-11
用于研發(fā)軟件購(gòu)買的顯示屏,鍵盤是直接計(jì)入到研發(fā)支出-直接投入- 材料嗎?
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2020-11-26