實(shí)收資本500000,所有者權(quán)益期末數(shù)是373749.10,未分配利潤是-126205.9,股權(quán)轉(zhuǎn)讓,需要交個人所得稅嗎?
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2020-09-07
老師好!我12月計提所得稅3068.78.可填申報表時有微利企業(yè)優(yōu)惠2455.03,實(shí)際交所得稅613.75,那我多計提的稅款怎么做賬務(wù)處理。
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2020-01-15
1到20日損益類發(fā)生額;主營業(yè)務(wù)收入500000元,主營業(yè)務(wù)成本360000元,管理費(fèi)用60000元,營業(yè)外收入320 000 元。
12月初本年利潤貸方發(fā)生額5 000 000 元
(1)、21日,批準(zhǔn)結(jié)轉(zhuǎn)上月原因不明額現(xiàn)金長款10000元,發(fā)霉變質(zhì)的材料500元,因保管不善的盤虧固定資產(chǎn)15 000元其中責(zé)任人賠償2 000元,本月固定資產(chǎn)盤盈20 000 元
(2)、無法支付的應(yīng)付賬款20 000元
(3)結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類賬戶
(4)計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
(5)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,按凈利潤的10%和20%提取法定盈余公積和任意盈余公積,應(yīng)付股利100 000 元。
(6)結(jié)平本年利潤分配的明細(xì)賬
科目 借 貸
管理費(fèi)用
營業(yè)外收入
本年利潤
利潤分配
求1-6的答案 每題的思路及明細(xì)賬 感謝
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2022-05-24
這個題目中的勞務(wù)成本,在視頻課中未提到,視頻課與考點(diǎn)精編不一致,是理解為勞務(wù)成本中包括合同履約成本和合同取得成本,還是理解為勞務(wù)成本是新增科目?
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2022-02-11
公司購買1000元月餅取得發(fā)票,分別每個管理崗位員工發(fā)價值200元月餅,1000元發(fā)票計入管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)(按14%扣除)是嗎?假如員工當(dāng)月工資是5000元要加上200元計入工資一共5200元申報個稅是嗎?
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2021-12-12
老師,你好,我公司現(xiàn)在為員工租憑了很多間宿舍,但是是農(nóng)民房子,沒有取得發(fā)票,而且都是一年支付,我這個要怎么進(jìn)行帳務(wù)處理呢?
1、付款的時候是不是借:預(yù)付帳款,貸銀行存款
2、每月攤銷時是借:管理費(fèi)用-職工福利費(fèi),貸預(yù)付帳款,但我要用什么做附件入帳呢?
3、沒有取得發(fā)票是否合理呀
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2019-12-03
年末沒有分配利潤 需要計提并繳納 個人所得稅 利息股息紅利 所得么
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2020-06-30
請問公司付的貸款利息,年報所得稅申報時,只能做費(fèi)用處理,不能抵扣所得稅是么,需要稅前調(diào)增是么
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2024-04-23
老師我們公司其中有一個項(xiàng)目成本大于利潤200萬!原因是跨會計年度導(dǎo)致的!成本2020年確認(rèn)的!但是給甲方最后一次開發(fā)票在2021年1月份!導(dǎo)致成本大于利潤!這樣我們處理呢!匯算清繳怎么處理呢
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2021-05-18
24、12月初“本年利潤”賬戶余額:貸方200000元。結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益至本年利潤。
25、結(jié)轉(zhuǎn)本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤至利潤分配——未分配利潤。(會計分錄)
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2020-06-19
企業(yè)調(diào)整了2017年度的工程收入、成本的結(jié)轉(zhuǎn)金額,原來凈利潤是負(fù)值,現(xiàn)在調(diào)整后凈利潤正數(shù),算得要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是2500元,在匯算清繳中我要填哪一張表格呢?要填入哪一欄怎么填呢
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2018-04-23
所得稅費(fèi)用不是屬于損益類科目中的費(fèi)用嘛,不應(yīng)該增加記在借方嘛,那為什么是貸所得稅費(fèi)用,借本年利潤
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2022-06-13
某公司資金總額為1000萬元,其中:長期借款為100萬元,倍款利率5%,無籌資費(fèi),所得稅稅率為25%,長期債券400萬元,籌資貴率為2%,債券利率為6%:優(yōu)先股200萬元,籌資費(fèi)率為4,股利年利率為8%,普通股300萬元,籌資費(fèi)率為4%,第一年末的股利率為10%,以后每年增長5%,計算綜合資金成本率
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2021-12-01
2、某企業(yè)準(zhǔn)備投資建設(shè)一個新項(xiàng)目,現(xiàn)有 A 丶 B 兩個方案可供選擇, A 方案建設(shè)期2
年, B 方案無建設(shè)期,有關(guān)數(shù)據(jù)見下表:
A 方案 B 方案
原始投資 凈收益 凈殘值 原始投資 凈收益 凈殘值
算期
120 102
3030
40 30
40 30
40 30
40 30
40
40 12
假設(shè)企業(yè)期望的最低報酬率為10%要求:
(1)計算 A 丶 B 兩方案的凈現(xiàn)值。
(2)計算 A 丶 B 兩方案的年等額回收額(年度等值)
(3)選擇該企業(yè)應(yīng)該采用的最好方案。計算 A 丶 B 兩方案的凈現(xiàn)值。
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2021-11-29
企業(yè)申報所得稅,成本費(fèi)用發(fā)票沒到位,可以暫估。那申報利潤表時是按暫估的,還是按實(shí)際的來報
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2021-10-10
某公司計劃期只進(jìn)行c產(chǎn)品 預(yù)計單位為48元一件 單位變動成本為25元一件 固定成本總額為156,000元 計劃期目標(biāo)利潤為稅后利潤124,000元 所得稅稅率為25% 要求計算實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤的銷售量和銷售額
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2024-04-17
我?guī)ど侠麧櫛硭枚愘M(fèi)用處,應(yīng)該是去年年底忘記計提了,所得稅費(fèi)用那一欄累計金額處多出來的數(shù),應(yīng)該怎么做帳給調(diào)平呀,讓所得稅費(fèi)用項(xiàng)目處,本月金額和本年累計金額顯示同樣的數(shù)。謝謝
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2018-04-13
老師好,問下,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是轉(zhuǎn)的本年的凈利潤是吧
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2022-01-18
老師請教一下,2024年12月結(jié)轉(zhuǎn)損益后利潤表虧損,還要做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎?
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2025-02-20
老師,損益類期末無余額,轉(zhuǎn)到本年利潤,本年利潤期末也沒約嗎,還有本年利潤_未分配利潤
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2022-03-31
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