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你好 ，我公司是小規(guī)模納稅人， 是核定征收企業(yè)，每季度繳納所得稅時(shí)，減免的增值稅、附加稅及印花稅計(jì)提營(yíng)業(yè)外收入，這部分營(yíng)業(yè)外收入是否要計(jì)入收入總額來(lái)計(jì)算所得稅呢？
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2019-04-29
2021年5月該企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品投資境內(nèi)乙公司，該產(chǎn)品的不含增值稅公允價(jià)值200萬(wàn)元，賬面成本140萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上已確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得60萬(wàn)元，企業(yè)選擇將對(duì)外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，分5年均勻計(jì)入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額。 我理解是的是會(huì)計(jì)已經(jīng)確認(rèn)60萬(wàn)收入了，稅法上只承認(rèn)12，不應(yīng)該納稅調(diào)減48嗎？為什么答案是調(diào)增12，迷糊了，感謝老師幫忙解答
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2023-07-31
老師 你好 外資（港澳臺(tái)）企業(yè)需要做外資報(bào)告嗎
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2021-04-23
①主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:380w元；②其他業(yè)務(wù)收入:1500元；③銷(xiāo)售成本:2298000元；④稅金及附加:622600元；⑤公允價(jià)值變動(dòng):+9w元；⑥營(yíng)業(yè)外支出1w元；⑦各種產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金67500元；⑧由于管理不善損失原材料1000元，管理員賠償100元，保險(xiǎn)公司賠償500元。題目⑴結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售成本；⑵計(jì)提企業(yè)所得稅并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用于“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)（稅率25%）；⑶將本月凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配”賬戶(hù)進(jìn)行分配:分別提取法定盈余公積10%、任意盈余公積5%、給投資方分分配6%現(xiàn)金股利。1.分別做會(huì)計(jì)分錄；2.計(jì)算企業(yè)利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)。
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2020-07-07
某飲料企業(yè)2020年收入、成本、費(fèi)用、損失、稅金情況如下銷(xiāo)售收入9600萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本5400萬(wàn)元，稅金及附加300萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本160萬(wàn)元銷(xiāo)售費(fèi)用2000萬(wàn)元。其中廣告費(fèi)1500萬(wàn)元管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中招待費(fèi)80萬(wàn)元。新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬(wàn)元，，其中包含向非金融機(jī)構(gòu)借款1000萬(wàn)元，年息10%，同期同類(lèi)銀行貸款利率為6%營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元，支付稅收滯納金和罰款5萬(wàn)元已知企業(yè)所得稅稅率為25%
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2021-06-09
去年單位虧損，今年盈利。計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)1、沖減以前年度虧損（假設(shè)200）借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 200 貸：以前年度損益 2002、處理會(huì)計(jì)與稅法上的差異罰沒(méi)支出（假設(shè)20）借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 20 貸：營(yíng)業(yè)外支出 20視同銷(xiāo)售（10）借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 10 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用 103、計(jì)提所得稅借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅這樣做有問(wèn)題嗎？
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2019-01-03
老師，請(qǐng)教下：1、季報(bào)(預(yù)繳企業(yè)所得稅）中的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本就是報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？2、減免稅額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)收入不計(jì)入季報(bào)中的營(yíng)業(yè)收入？3、季報(bào)中的利潤(rùn)總額就是報(bào)表的利潤(rùn)總額對(duì)嗎？4、那季報(bào)中的利潤(rùn)總額不等于營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本？這三個(gè)數(shù)據(jù)都是直接取數(shù)于利潤(rùn)表中？
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2019-07-09
2.甲公司2021年經(jīng)營(yíng)情況如下:銷(xiāo)售產(chǎn)品收入500000元,租賃房屋收入100000元,收到 捐贈(zèng)50000元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為300000元,其他業(yè)務(wù)成本為6000,發(fā)生廣告費(fèi)50000元,管 理費(fèi)100000元,營(yíng)業(yè)外支出5000元。企業(yè)所得稅稅率25%,甲公司按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余 公積 要求 (1)根據(jù)上述資料,計(jì)算甲公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。(3分 (2)根據(jù)上述資料,計(jì)算甲公司的利潤(rùn)總額。(3分) (3)計(jì)算甲公司的企業(yè)所得稅費(fèi)用。(3分) (4)計(jì)算甲公司的凈利潤(rùn)。(3分) (5)計(jì)算甲公司計(jì)提的盈余公積。(3分)
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2022-04-07
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，開(kāi)發(fā)4棟商業(yè)樓（其中一棟有地下車(chē)位和商業(yè)）的外墻保溫，分?jǐn)偝杀緯r(shí)地下部分是否參與成本分配？
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2024-04-01
個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支付給職工的工資可以在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候扣除嗎
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2017-05-15
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得，申報(bào)人員經(jīng)營(yíng)所得是法人嗎還是員工
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2020-06-03
企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照“其他所得”項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅；政策說(shuō)是本單位以外的個(gè)人需交個(gè)稅 那本單位的員工需要交個(gè)稅嗎？
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2018-07-26
取得股息300萬(wàn)元，其中含來(lái)自境內(nèi)40%持股子公司股息200萬(wàn)元(非上市居民企業(yè));來(lái)自海外100%持股子公司的股息100萬(wàn)元(不考慮預(yù)提所得稅)，海外子公司在所得國(guó)巳納所得稅。計(jì)算應(yīng)納稅所得額為什么減300再減去100呢？300不是包括了100嗎？
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2018-09-19
合伙企業(yè)的法人合伙人取得從合伙企業(yè)分得的利潤(rùn)，而本身法人合伙人自身是虧損的，這部分收益可以彌補(bǔ)法人合伙人的虧損后有盈余才繳納企業(yè)所得稅么？
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2020-02-26
老師，軟件企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率和企業(yè)普通銷(xiāo)售的稅率一樣嗎，
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2025-03-07
外籍個(gè)人的偶然所得2萬(wàn) 免個(gè)人所得稅么？
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2019-05-27
老師你好，想問(wèn)下外籍個(gè)人將國(guó)內(nèi)企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓至其個(gè)人控制的香港企業(yè)，是平價(jià)轉(zhuǎn)讓?zhuān)@個(gè)過(guò)程需要繳納個(gè)人所得稅嗎？
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2022-03-31
2019年企業(yè)利潤(rùn)如果超過(guò)300萬(wàn)，那么交納企業(yè)所得稅，是按300以?xún)?nèi)享受減免政策，300萬(wàn)以外的按0.25？還是超過(guò)300萬(wàn)，統(tǒng)統(tǒng)按0.25交？
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2020-02-12
外國(guó)人在中國(guó)境內(nèi)本年度居住超過(guò)183天，境內(nèi)所得交稅，那么他的境外所得交稅嗎？
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2022-12-14
房企對(duì)外出手的土地使用權(quán)是屬于？非房企對(duì)外出售的土地使用權(quán)是屬于？
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2022-03-15