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請問老師實務(wù)中年底是如何計提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請舉個例子。
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2021-09-27
年度利潤表的所得稅費用是遞延所得稅，在做匯繳的時候這筆不體現(xiàn)在主表里吧
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2020-05-12
2013年度，通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本12739.44萬元,將2013年度費用2088.97萬元延遲到2014年度入賬,將2013年度費用1015.32萬元延遲到2015年度入賬，累計調(diào)增2013年利潤總額15843.73萬元,占當期披露利潤總額的 82.58% 2014 年度,通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本2785.83萬元,將2014年度費3297.40萬元延遲到2015年度入賬,將應(yīng)計入2013年度費用2088.97元計入2014年度累計調(diào)增2014年利潤總3994.26萬元,占當期披露利潤總額的446.15% 2015年度,佳電股份將前期調(diào)節(jié)的利潤從2015年1月份開始逐月分期消化，直至全部轉(zhuǎn)回，恢復(fù)真實的財務(wù)狀況。其中，通過多結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成11067.11萬元，將應(yīng)計入2013年度費用1015.32萬元計入當年，將應(yīng)計入2014年度費用3297.40萬元計入當年，多計提減值準備4458.16萬元，累計調(diào)減2015年度利潤總額19837.99萬元 公司將主營業(yè)務(wù)成本、銷售費用2013~2015 年三年期間進行“大挪移”，是否符合會計核算基本前提、會計信息質(zhì)量要求？
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2023-06-14
如果保修期90天內(nèi)(在免費保修期到期后)沒有任何收入，那么只有9月30日之前的銷售才能獲得收入，而銷售收入的1/1可以獲得9個月的收入。9月30日的銷售意味著一天的收入。如果銷售進展順利的話。我們可以這樣假設(shè)。截至9月30日，他們在延長保修期的銷售額為412,000美元(0.75美元)= 309,000美元。因此，在這9個月期間，30.9萬美元的未償債務(wù)平均為4.5個月。因此應(yīng)該賺取4.5÷24x $309000的收入或$57937.50
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2022-06-26
Snell 中級會計師he劉老師 中級會計師你們在關(guān)于安全生產(chǎn)費用在不在所得稅前扣除說法不一致，誰的對呢？會不會牽扯遞延所得稅資產(chǎn)，以及計提安全生產(chǎn)費用的分錄都沒有說明白麻煩老師給個準確的答案，非常感謝
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2016-01-10
房產(chǎn)企業(yè)未確認收入，但按預(yù)收款預(yù)交所得稅，我的賬務(wù)處理：借 所得稅費用 貸： 應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借： 遞延所得稅費用 貸： 所得稅費用 對嗎？如不對請糾正。
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2018-01-13
甲公司以增發(fā)市場價值6 000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，假定該項企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進行免稅處理。購買日，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、 債的公允價值與其計稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元;購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值5 000萬元。 乙公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司有關(guān)會計處理正確的有() A.確認商譽1000萬元 B.確認商譽1 200萬元 C.確認因商譽產(chǎn)生的遞延所得稅負債300萬元 D.不再進一步確認商譽的所得稅影響
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2021-05-19
28. 下列項目中，不會影響營業(yè)利潤的是（ ）。 A.管理不善存貨盤虧凈損失 B.交易性金融資產(chǎn)期末公允價值上升確認的遞延所得稅負債 C.接受非關(guān)聯(lián)方捐贈收益 D.將自有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換當天的公允價值小于賬面價值的差額 請問下這里D選項中怎么理解，為什么會影響營業(yè)利潤
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2019-11-04
2023年1-3月利潤總額450000元，預(yù)繳所得稅112500元，截止到年初可抵扣虧損3000000元，2023年1-3月納稅調(diào)整后所得虧損101500元，合計可抵扣虧損3101500元，2023年3月底壞賬準備發(fā)生額貸方本年累計數(shù)-50000元，余額1000元，存貨跌價準備發(fā)生額0元，余額200000元，遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計40000元，余額800000元，請問我本月的當期所得稅和遞延所得稅該如何計算，怎樣寫分錄
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2023-04-05
我們公司為小規(guī)模納稅人，每半年計提壞賬準備。去年實際所得稅稅率5%，今年實際所得稅率2.5% 假設(shè)2021年6月應(yīng)收賬款金額101.14萬元(一年以內(nèi)，計提比例4%)，年初已提壞賬4.05萬元，賬面遞延所得稅資產(chǎn)余額0.094萬元。6月末如何做賬務(wù)處理？
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2021-06-25
我們公司是母子集團公司，母公司執(zhí)行企業(yè)會計準則，但我發(fā)現(xiàn)子公司也有遞延所得稅資產(chǎn)，這個科目，執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，也有嗎？
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2018-04-26
老師。我想咨詢一下，上個季度我們公司進行了固定資產(chǎn)一次性抵扣，產(chǎn)生了遞延所得稅負債，但是我們今年第一季度發(fā)生了虧損，調(diào)整了折舊之后還是虧損，我需要怎么怎么做賬，怎么塡寫企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)
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2021-04-12
1.甲公司本年1月1日開始計提折舊的某設(shè)備，取得成本為600000元，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限為10年，假設(shè)凈殘值為0。假定計稅時允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計提折舊，假設(shè)凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25％。假定該公司不存在其他會計與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為540000元?！疽蟆坑嬎慵坠緫?yīng)確認的遞延所得稅負債。
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2020-06-06
學(xué)堂老師好。甲公司以增發(fā)市場價值為6000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，假定該項企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進行免稅處理。購買日，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其計稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元；購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值5000萬元。乙公司適用的所得稅稅率為25%。正確的有（　）。 A.確認商譽1000萬元 　　B.確認商譽1200萬元 　　C.確認因商譽產(chǎn)生的遞延所得稅負債300萬元 　　D.不再進一步確認商譽的所得稅影響 為什么不確認商譽啊
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2020-02-07
甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助1 000萬元確認為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達到預(yù)定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計提折舊，該政府補助屬于應(yīng)稅項目。2017年12月31日遞延收益的計稅基礎(chǔ)為（ ）萬元，不太明白，這個為什么未來可抵扣的金額為1000萬元呢，遞延收益怎么就是負債類吶
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2020-07-23
若9月有利潤，產(chǎn)生季度所得稅，如何處理分錄，能延遲到第四季度才交全年所得稅
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2016-10-08
老師 您好 這三題不太懂。為什么16題不用*25% 17題為什么不用考慮遞延所得稅 18題
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2019-04-08
如果遞延收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的情況就不需要年末進行所得稅費用調(diào)整了是嗎
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2017-07-12
去年的稅金因為制造業(yè)延緩繳費政策沒有交，現(xiàn)在需要補計提增值稅和附加稅嗎？
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2022-04-07
上海地區(qū)默認所得稅延緩繳納，如果是符合條件小企業(yè)什么時候繳納，如何繳納呢
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2020-07-12