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9、支付職工生活因難補助 1000 元：借管理費用 貸應付職工薪酬 10、銷售產(chǎn)品，價款 10萬元，增值稅率 17%，收到對方開出的承兌南業(yè)匯票： 11、結(jié)轉(zhuǎn)上述已銷售產(chǎn)品的生產(chǎn)成本共計 4萬元; 12、收到客戶交來違約金 4000 元，存人銀行; 13、結(jié)轉(zhuǎn)上述收人類賬戶余額； 14、結(jié)轉(zhuǎn)上達費用類賬戶余額； 15、按利潤的 25%計提所得稅; 16、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用： 17、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤; 18、按凈利潤的 10%計提法定盈余公積： 19、按凈利潤的 50%計提應付投資者利
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2023-11-16
(1)北方公司擁有- -項長期股權(quán)投資， 賬面價值600萬元，持股比例30%。2018年12月31日，北方公司與南方公司簽署投資轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬以435萬元的價格轉(zhuǎn)讓該項長期股權(quán)投資，已收到價款335萬元，但尚未辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，北方公司以該項長期股權(quán)投資正在轉(zhuǎn)讓之中為由,不再計提減值準備。會計師事務(wù)所要求北方公司調(diào)整,遭到北方公司拒絕; 要求:分別針對上述情況說明注冊會計師應當出具何種意見的審計報告，并說明理由。
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2021-12-01
北方公司擁有- -項長期股權(quán)投資， 賬面價值600萬元，持股比例30%。2018年12月31日，北方公司與南方公司簽署投資轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬以435萬元的價格轉(zhuǎn)讓該項長期股權(quán)投資，已收到價款335萬元，但尚未辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，北方公司以該項長期股權(quán)投資正在轉(zhuǎn)讓之中為由,不再計提減值準備。會計師事務(wù)所要求北方公司調(diào)整,遭到北方公司拒絕; 要求:分別針對上述情況說明注冊會計師應當出具何種意見的審計報告，并說明理由。
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2021-12-04
東方公司是增值稅一般納稅人，適用增值稅率13%，2021年6月8日向宏發(fā)公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明商品價款60000元，增值稅7800元，代墊運費900元。當日收到宏發(fā)公司簽發(fā)的銀行承兌匯票一張，期限為6個月，金額68700元。請作會計分錄。 （2）2021年7月2日，東方公司因資金周轉(zhuǎn)需要，將宏發(fā)公司簽發(fā)的該銀行承兌匯票向其開戶行中國農(nóng)業(yè)銀行江南支行申請貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為年6%。請根據(jù)以上資料分析計算貼現(xiàn)額，并作會計分錄。
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2024-03-07
老師您好，我們是龍贏融資租賃深圳有限公司南京分公司，公司要求現(xiàn)場報增值稅，因為2023年最后一個季度開了專票，在2024年1月份交了稅款，然后2024年1月份在交完稅款之后，又進行了紅沖發(fā)票，之后沒有再開過專票，只開了普票，然后現(xiàn)在報2024年第一度的增值稅的時候，報不過去，要求到柜臺報稅，報完以后再申請紅沖發(fā)票稅額的退稅。但是我不知道怎么填增值稅稅表和退稅表格，請老師教我一下https://al3.acc5.com/17246973_https://al3.acc5.com/17246973_661e73ec599d70.png
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2024-04-16
是剛接觸建筑這一行，完全是一個小白，在一家公司做內(nèi)帳，所有的費用開銷大多數(shù)都是收據(jù)。老板有兩個工地（A公司和B公司）都在江西南昌，都是做的內(nèi)帳，外帳請了兼職的會計 （注：公司銀行帳基本是沒有錢的，所以銀行和現(xiàn)金都做在現(xiàn)金日記帳上） 問題1：B公司帳上沒錢付材料款，A公司幫忙付了款，這筆費用要在B公司現(xiàn)金日記帳上借方寫上嗎？可出納又覺得我沒有收到這筆錢啊，加了不是現(xiàn)金多了嗎?出納本來就不專業(yè)的，（是老板娘），會計
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2017-08-24
"1.12月2日,向樂天工廠購入甲材料2000千克,每千克50元,共計100000元,運雜費5000元,支付增值稅13000元。全部款項以銀行存款支付,材料尚未入庫。 2.12月4日,上述材料云到,驗收入庫。 3.12月5日,向星星工廠購入乙材料500千克,每千克10元,共計5000元,運雜費500元,增值稅650元,全部款項尚未支付,材料尚未達到。 4.12月7日,上述材料運到,驗收入庫。 5.12月10日,以銀行存款6150元償還前欠信息工廠款項。 6.12月10日,向南華工廠購入甲材料10
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2023-03-14
南湖公司發(fā)行在外的普通股股數(shù)為1,000萬股，每股面值1元，市價10元.股東權(quán)益如下：股本1,000萬元，資本公積2,000萬元，盈余公積3,000萬元，未分配利潤6,000萬元，股東權(quán)益合計12000萬元。該公司在采取以下不同股利分配方案情況下，股票價格、股東權(quán)益及其內(nèi)部各項目會發(fā)生怎樣的變化？ 1.每10股資本公積轉(zhuǎn)增2股、送股票股利3股，不考慮個人所得稅。 2.每股分配現(xiàn)金股利0.5元，不考慮現(xiàn)金股利的個人所得稅。 3.進行股票分割，1股普通股分割為兩股。
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2021-09-24
下列企業(yè)采用的成長型戰(zhàn)略中，屬于多元化成長戰(zhàn)略的是 下列企業(yè)采用的成長型戰(zhàn)略中，屬于多元化成長戰(zhàn)略的是(　)。 　　A.甲碳酸飲料生產(chǎn)企業(yè)通過按季更換飲料包裝、在各傳統(tǒng)節(jié)日期間附贈小包裝飲料等方式增加市場份額 　　B.乙汽車制造企業(yè)開始將其原在國內(nèi)生產(chǎn)銷售的小型客車出口到南美地區(qū) 　　C.丙洗衣粉生產(chǎn)企業(yè)通過自行研發(fā)，開始生產(chǎn)銷售具有不同功效的洗發(fā)水 　　D.丁酸奶生產(chǎn)企業(yè)新開發(fā)出一種凝固型酸奶，并將其推向市場
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2014-09-05
假如某企業(yè)2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：產(chǎn)品銷售收入500萬元，產(chǎn)品銷售成本300萬元，產(chǎn)品銷售費用40萬元，發(fā)生管理費用35萬元《其中業(yè)務(wù)積有費5萬元.當年出租固定資產(chǎn)取得收入40萬元，購買國家公債取得利感入10萬元，準許積值扣除的有關(guān)稅費30萬元，經(jīng)批準向企業(yè)職工集資100萬元，支付年息15萬元，同期銀行貸款利率為10%，通過縣級人民政府向南方遭受雪災地區(qū)捐20萬元。 要求：計算該企業(yè)2018年度應繳的企業(yè)所得稅
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2021-11-22
RS公司是一家全國性房地產(chǎn)企業(yè)，按照華北、華南、華東等區(qū)域來安排經(jīng)營活動。公司總部負責制定全年銷售任務(wù)并分解至各片區(qū)，RS公司以總部名義進行融資并進行內(nèi)部資源配置。各片區(qū)負責所在區(qū)域的全部經(jīng)營活動和市場銷售。下列各項中，屬于RS公司采用的組織結(jié)構(gòu)優(yōu)點的有(　　)。 A.能實現(xiàn)更好更快的地區(qū)決策 B.可以削減差旅和交通費用 C.易于處理跨區(qū)域的大客戶的事務(wù) D.可以避免管理成本的重復
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2021-06-29
收到馬鞍山鋼鐵股份有限公司H型鋼加工配售分公司的購貨發(fā)票，發(fā)票上顯示支付購買H型鋼40.33噸，不含稅單價為5980.00，價款241149.87元，稅款為40995.48元；同時收到南京市天賜金屬材料有限公司購貨發(fā)票，發(fā)票上顯示購買螺紋鋼146.25噸，不含稅單價為2735.04，價款為400000萬，稅款68000元，以上發(fā)票內(nèi)容為上年度暫估入賬的材料款，貨款總經(jīng)理許廣權(quán)已經(jīng)支付，（由于許廣權(quán)個人借公司款項為1640848.71元，本次采購中貨款全部由總經(jīng)理墊付，所以此款作為總經(jīng)理許廣權(quán)還款處理）。
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2015-09-22
我是河北省的 11月14號開具一張出口普通銷項發(fā)票應該是免稅的，結(jié)果開成了16個點。 外帳會計剛剛發(fā)現(xiàn)我開錯了。但是這張票本月15號之前要做退說。而且今天已經(jīng)14號了，周一17號就截止退稅和報稅，明天還是個周六。 這種情況下，我主要是不知道會不會影響到本月退稅，因為退稅額度很大，1萬多。 還有就是現(xiàn)在不知道應該怎么解決這個情況比較好，因為明天是周六，如果沖紅的話肯定也來不及在本月報稅期解決。 還有就是不知道目前這種情況，公司損失點在哪里，除了要多繳增值稅之外。
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2018-12-14
2009年12月31日,黃河公司將一棟辦公樓對外出租,并采用成本模式進行后續(xù)計量,當日該辦公樓賬面價值為10000萬元,預計使用年限為20年,預計凈殘值為0,采用年限平均法計提折舊,假設(shè)稅法對其處理與會計一致。2013年7月1日,長江公司持有的投資性房地產(chǎn)滿足采用公允價值模式進行后續(xù)計量的條件,甲公司決定采用公允價值模式對該寫字樓進行后續(xù)計量。當日,該辦公樓公允價值為13000萬元;2013年12月31日,該投資性房地產(chǎn)的公允價值上升為15500萬元。則2013年長江公司該項投資性房地產(chǎn)計入當期損益的金額
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2017-07-28
1.進口一批原料，支付給國外的貨價1200萬元、貨物運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費300萬元；2.進口機器設(shè)備一套，支付給國外的貨價350萬元、運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費50萬元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬元。進口原料關(guān)稅稅率40%、進口設(shè)備關(guān)稅稅率20%)求各項增值稅
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2023-02-24
會計基礎(chǔ) （第2版） KUAURJIGHU ( DI-ER BAN 用于支付上述款項，該匯票面值為 11 300元、期限6個月。 3）7月16日 高根據(jù)與,菜鋼鐵公司的購銷合園規(guī)定，為購買B 司項付100000 元價款的60%，計 60 000 元，己通過匯光萬式匯出。 <48月1日，乙公司收到該鋼鐵公司發(fā)運米的B材料，已驗收入 專用發(fā)票上注明的價款為 100000元，增值稅稅額為13000 元，所欠款， 該批材料的計劃成本為 950007。 要求：根據(jù)上達資料，逐項編制甲公司和己公司與材料采購相犭 表 5-4-1中）。 表 5-4-1 會計分錄編制 資料 會計分錄 ?。涸牧弦籄林料 9000 煲：應付貝大款一 箱估 應d觀款 借?原村料一A材料 (2) 應稅費一增值稅 1300 袋：應付票據(jù) 11300
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2022-11-11
藍天企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月份發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)：1為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元，增值稅3400元，支付運輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運輸費10000元，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 ②組織優(yōu)秀員工外出旅游，支付旅客運費50000元，取得相應的運輸憑證。 ③對外出租自己的一項生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同中約定租賃期限為6個月，2019年9月份一次性收取全部不含稅租金收入36000元。 ④采取直接收款方式銷售三臺A型號自產(chǎn)機器設(shè)備，取得價稅合計金額為52650元，該設(shè)備當月尚未發(fā)出。 ⑤將2臺A型號自產(chǎn)機器設(shè)備投資于黃河股份有限公司，取得黃河股份有限公司12%的股權(quán)；另將一臺B型號自產(chǎn)機器設(shè)備贈送給本市一家食品廠，該型號機器設(shè)備無同類市場銷售價格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率為10%。⑥因管理不善丟失一批以前月份購入的食用植物油（已抵扣進項稅額），賬面成本為8000元。（其他相關(guān)資料：上期留抵稅額5000元；上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認證）要求：（1）計算該企業(yè)當月應確認的增值稅銷項稅額；（2計算該企業(yè)當月應繳
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2020-07-07
業(yè)務(wù)資料： 錦蕊公司是一家中型服裝加工企業(yè)，為了擴大產(chǎn)能，準備添置一臺新 的污水處理設(shè)備。公司正在研究比較通過購買新設(shè)備方案和設(shè)備租賃方 案，預計該設(shè)備使用4年，有關(guān)資料如下： 錦蕊公司若自行購置該設(shè)備，預計購置成本1000萬元。根據(jù)稅法規(guī) 定，按直線法計提折日，稅法規(guī)定該類設(shè)備使用年限為4年，使用直線法 計提折(1日，折1日期滿時預計凈殘值率為5%。4年后該設(shè)備的變現(xiàn)價值預 計為300萬元。設(shè)備維護費用預計每年2萬元，假設(shè)發(fā)生在每年年末； 如果租賃，清河設(shè)備租賃公司可提供該設(shè)備的租賃服務(wù)，租賃期4年 年租賃費200萬元，在年初支付。清河公司負責設(shè)備的維護，不再另外收 取費用。租賃期內(nèi)不得撤租。租賃期屆滿時租賃資產(chǎn)所有權(quán)不轉(zhuǎn)讓。 錦蕊公司適用的所得稅稅率為20%，稅前有擔保的借款利率為10%。 要求： 1.計算自行購置方案的凈現(xiàn)金流量和凈現(xiàn)值 根據(jù)上述資料，在答題板-任務(wù)3.2表6中計算自行購置方案每年的凈現(xiàn) 金流量和項目的凈現(xiàn)值。 2.計算新設(shè)備現(xiàn)金流出的總現(xiàn)值 根據(jù)上述資料．在答題板-任務(wù)3.2表7中計算新設(shè)備現(xiàn)金流出的總現(xiàn)值。 3.判斷選擇合適的設(shè)備方案 根據(jù)表1、2的計算結(jié)果，
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2023-04-20
2009年12月31日,黃河公司將一棟辦公樓對外出租,并采用成本模式進行后續(xù)計量,當日該辦公樓賬面價值為10000萬元,預計使用年限為20年,預計凈殘值為0,采用年限平均法計提折舊,假設(shè)稅法對其處理與會計一致。2013年7月1日,長江公司持有的投資性房地產(chǎn)滿足采用公允價值模式進行后續(xù)計量的條件,甲公司決定采用公允價值模式對該寫字樓進行后續(xù)計量。當日,該辦公樓公允價值為13000萬元;2013年12月31日,該投資性房地產(chǎn)的公允價值上升為15500萬元。則2013年長江公司該項投資性房地產(chǎn)計入當期損益的金額
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2017-08-09
6.根據(jù)個人所得稅法規(guī)定，下列哪項所得適用超額累進稅率？ A.工資薪金所得 B.經(jīng)營所得 C.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 D.勞務(wù)報酬所得 7.煙產(chǎn)品消費稅是控制煙草消費的重要手段。目前，我國對卷煙在（ ）環(huán)節(jié)征收消費稅。 A.生產(chǎn) B.批發(fā) C.零售 D.進口 8.根據(jù)《國家發(fā)展改革委 財政部關(guān)于降低部分行政事業(yè)性收費標準的通知》（發(fā)改價格〔2019〕914號）規(guī)定，自2019年7月1日起降低征收標準的行政事業(yè)性收費包括（ ）。 A.因私普通護照費 B.商標續(xù)展注冊費 C.排污費 D.河道采砂管理費 總共3題6-7-8多選題，主要是想對對答案，因為錯了扣分~
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2019-09-17