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老師您好,我們公司現(xiàn)在處于開(kāi)辦期,正在投資一個(gè)奶茶連鎖(自營(yíng)),請(qǐng)問(wèn)1,研發(fā)部門進(jìn)行的飲料口味設(shè)計(jì)、參加展銷會(huì)之類的研發(fā)支出能否費(fèi)用化計(jì)入研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除(沒(méi)有票)?還是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,開(kāi)業(yè)后分三年攤銷進(jìn)管理費(fèi)用? 2,產(chǎn)品部門希望財(cái)務(wù)能做一個(gè)成本核算來(lái)定價(jià)或者計(jì)算保本點(diǎn)銷量,但是他們給出的飲料單杯成本和按毛利計(jì)算的售價(jià)每個(gè)產(chǎn)品都不一樣。我可以用平均價(jià)格來(lái)計(jì)算嗎?還是有其他計(jì)算方法? 謝謝回答!
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2019-06-28
老師你好,研發(fā)支出,有費(fèi)用化支出與資本化支出,兩個(gè)二級(jí)科目。以核算費(fèi)用化與資本化的支出。對(duì)吧。如果 是費(fèi)用化,支付研發(fā)費(fèi)用的當(dāng)期,就從研發(fā)支出借方科目,轉(zhuǎn)到損益科目“管理費(fèi)用”借方。然后,年匯算時(shí),按研發(fā)支出金額的75%再加計(jì)扣除。對(duì)嗎? 如果是資本化,支付研發(fā)費(fèi)用 的當(dāng)期,借記“研發(fā)支出--資本化支出”貸“銀行存款”等科目。年底匯算時(shí),不加計(jì)扣除。對(duì)嗎?在N年后,研發(fā)支出完成后,形成無(wú)形資產(chǎn)了,從研發(fā)支出借方科目一次性轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)借方科目。進(jìn)行攤銷。年底匯算時(shí),再以攤銷金額按150%加計(jì)扣除。以后每年都以攤銷金額進(jìn)行加計(jì)扣除,直至攤銷完畢。我理解的對(duì)嗎?
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2019-05-30
某企業(yè)是一家處于成長(zhǎng)階段的上市公司,正在對(duì) 202×年的業(yè)績(jī)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià),有 關(guān)資料如下: (1)公司稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為 892.5 萬(wàn)元,平均總資產(chǎn)為 7 500 萬(wàn)元,其中平均股權(quán)資本為 3 000 萬(wàn)元,平均債務(wù)資本為 4500 萬(wàn)元;研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用 400 萬(wàn)元;利息支出 300 萬(wàn)元; ( 2)目前市場(chǎng)上風(fēng)險(xiǎn)投資的股權(quán)資本成本為 12%,稅前凈債務(wù)資本成本為 8%; ( 3)公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。 要求: (1)計(jì)算加權(quán)平均資本成本 2)計(jì)算調(diào)整后的稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 3)計(jì)算經(jīng)濟(jì)增加值。
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2023-12-23
甲公司為居民企業(yè),2018年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)建筑材料銷售收入5000萬(wàn)元,生產(chǎn)設(shè)備出租收入60萬(wàn)元,國(guó)債利息收1.5萬(wàn)元,存款利息收入0.8萬(wàn)元,存貨盤盈0.2萬(wàn)元。 (2)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出2萬(wàn)元,因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要向金融借款利息支出3萬(wàn)元,直接向某大學(xué)捐贈(zèng)1萬(wàn)元,繳納訴訟費(fèi)用1.7萬(wàn)元。 (3)購(gòu)置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺(tái),該設(shè)備投資額45萬(wàn)元,當(dāng)年即投入使用。 (4)實(shí)際發(fā)生的未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)(5)全年利潤(rùn)總額為380萬(wàn)元。 已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。 計(jì)算本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2020-06-09
軟件企業(yè)的研發(fā)支出每個(gè)月未都轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用,如果研發(fā)完了,怎么做分錄
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2018-06-21
研發(fā)人員購(gòu)買用于某項(xiàng)目的數(shù)據(jù)線,應(yīng)該計(jì)入研發(fā)支出還是生產(chǎn)成本中呢
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2019-10-23
老師,公司做的科研項(xiàng)目,政府給我們打入一筆科研費(fèi)用,這個(gè)要怎么做賬呢
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2021-04-11
用于研發(fā)軟件購(gòu)買的顯示屏,鍵盤是直接計(jì)入到研發(fā)支出-直接投入- 材料嗎?
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2020-11-26
老師,想問(wèn)下,研發(fā)成本怎么去判斷那筆費(fèi)用屬于研發(fā)成本,那筆費(fèi)用不屬于呢?根據(jù)什么去判定啊
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2022-04-21
請(qǐng)問(wèn)老師,單位有研發(fā)費(fèi)用,有讓其他單位設(shè)計(jì)的,設(shè)計(jì)費(fèi)用,請(qǐng)問(wèn)這部分可以作為研發(fā)加計(jì)扣除嗎?
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2023-03-21
高新技術(shù)企業(yè),直接投入占研發(fā)總費(fèi)用的70%以內(nèi),直接投入包括哪些?研發(fā)總費(fèi)用包括哪些?謝謝啦
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2019-12-20
2019年12月的費(fèi)用增值稅發(fā)票2020年1月份報(bào)銷付款!那我費(fèi)用記到哪個(gè)月?會(huì)算清繳可有講究?
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2020-01-02
你好,老師,我想問(wèn)下,我們公司為研發(fā)的產(chǎn)品,申請(qǐng)的專利費(fèi),記入管理費(fèi)用,還是無(wú)形資產(chǎn)?還是研發(fā)費(fèi)用?
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2020-07-14
老師,公司購(gòu)買筆記本供軟件開(kāi)發(fā)部使用,還是照樣先入固定資產(chǎn)對(duì)嗎?那折舊的分錄怎么寫(xiě)呢?入管理費(fèi)用--研發(fā)費(fèi)用嗎?需要精確到項(xiàng)目上去不
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2016-08-03
如果該軟件著作申請(qǐng)專利后,發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用”中結(jié)轉(zhuǎn)損益的話,那軟件產(chǎn)品的成本等于零。如果該軟件著作申請(qǐng)專利后,發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用計(jì)入“無(wú)形資產(chǎn)”分期攤銷的話,那軟件產(chǎn)品的成本就是攤銷的成本。這么理解對(duì)不對(duì)?
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2017-07-27
研發(fā)人員及其他研發(fā)費(fèi)用在公司明確不會(huì)去做無(wú)形資產(chǎn)申請(qǐng)的,可以可以直接計(jì)入管理費(fèi)用呢?
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2020-03-12
老師,有些研發(fā)費(fèi)用不一定研發(fā)成功,不成功的都走費(fèi)用了,加計(jì)扣除的時(shí)候是不是這些費(fèi)用只能加計(jì)75%扣除,而形成無(wú)形資產(chǎn)的加計(jì)175%扣除?但是我不會(huì)計(jì)算這加計(jì)扣除的賬,是不是走費(fèi)用化的研發(fā)費(fèi)用10000元,匯算清繳的時(shí)候加計(jì)扣除10000*(1+75%)=17500元,而走資本化的研發(fā)費(fèi)用10000元,匯算清繳的時(shí)候加計(jì)扣除10000*(1+175%)=27500元?
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2020-08-04
會(huì)計(jì)科目里有個(gè)管理費(fèi)用,里面有個(gè)分支是研發(fā)費(fèi)用,我們是可以把企業(yè)員工60%都納入里面的吧?
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2020-03-11
你好,想問(wèn)下可以直接在管理費(fèi)用添加研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化嗎因?yàn)槲覀兪羌夹g(shù)服務(wù)的,所以都是費(fèi)用化的
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2020-02-19
如果該軟件著作申請(qǐng)專利后,發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用還是計(jì)入“管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用”中結(jié)轉(zhuǎn)損益的話,那軟件產(chǎn)品的成本等于零。如果該軟件著作申請(qǐng)專利后,發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用還是計(jì)入“無(wú)形資產(chǎn)”分期攤銷的話,那軟件產(chǎn)品的成本就是攤銷的成本。這么理解不知可對(duì)。
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2017-07-27