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小規(guī)模公司，收入5萬多點。不增值稅。那營業(yè)稅金及附加也是0對嗎？還是增值稅免稅，營業(yè)稅金及附加按著增值稅額計算？
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2017-10-22
老師 想問一下 個體戶開了票入賬有應(yīng)交稅費-未交增值稅。 但是不用交增值稅。掛在在應(yīng)交稅費-未交增值稅的 數(shù)怎么沖平呢
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2024-04-28
老師，如果我這個月的增值稅進(jìn)項票不夠的話，今天開的增值稅進(jìn)項票，我今天可以在增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺里面看到嗎？
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2021-07-14
老師本來我們公司要股權(quán)變更的（繳了這塊的印花稅）現(xiàn)在又不要變更，現(xiàn)在更正申報為O，那這塊的稅要怎么還給我們，怎么賬務(wù)處理
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2018-12-28
就是每個月月末，增值稅銷項稅額和進(jìn)項稅額需要先單獨結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目嗎，然后在 結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅這樣做對嗎？還是每個月不用單獨把銷項稅費和進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目
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2019-03-07
靳老師課件題目：“某企業(yè)為增值稅一般納稅人，購入生產(chǎn)設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元，增值稅1.6萬元，發(fā)生運費取得增值稅專用發(fā)票注明運費0.5萬元，增值稅0.05萬元，發(fā)生保險費取得增值稅專用發(fā)票注明保險費0.3萬元，增值稅0.018萬元，該設(shè)備取得時成本為（10.8）萬元” 增值稅為什么不算入成本？
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2019-02-02
學(xué)員:開出的票是是合同咨詢費十萬，我是這樣做的，借：銀行存款10萬，貸主營業(yè)務(wù)收入99009.9 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項990.1 這樣對嗎
老師:不完全正確。
按照中國的會計處理，銷售服務(wù)時增值稅的計算應(yīng)當(dāng)是按照不含稅收入和適用的增值稅稅率計算。如果增值稅稅率是6%，則正確的分錄應(yīng)該是：
1. 根據(jù)不含稅收入計算增值稅額：
合同威脅費 / (1 + 增值稅稅率) = 不含稅收入
10萬元 / (1 + 6%) ≈ 94339.62元（不含稅收入）
2. 計算銷項增值稅：
不含稅收入 × 增值稅稅率 = 銷項增值稅
94339.62元 × 6% ≈ 5660.38元（銷項增值稅）
3. 因此，做賬分錄應(yīng)該是：
借：銀行存款 10萬元
貸：主營業(yè)務(wù)收入 94339.62元
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項 5660.38元
這樣做賬才是符合增值稅規(guī)定的處理方法。如果不清楚稅率，請根據(jù)當(dāng)?shù)氐木唧w稅率重新計算確認(rèn)。
老師，我是按開出的發(fā)票去算的
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2024-04-10
老師，請問下，17年每個月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候做了一筆分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ，第二個月繳納增值稅的時候，做借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 年底結(jié)賬后，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目期初有數(shù)據(jù)，在借方，這個數(shù)據(jù)用不用管它呢？
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2018-03-31
老師好，我想請問下個人獨資企業(yè)按照利潤征收個人所得稅，個人所得稅征收率是多少？
1/227
2021-03-31
老師你好！公司是小規(guī)模納稅人，但對方要來開專票，我去稅務(wù)局開專票也是3%的稅率?。?/span>
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2019-04-22
對于甲來說，換入固定資產(chǎn)入賬價值為什么不是800（換出專利公允價）+48支付增值稅-45收到補價-128.35（換入資產(chǎn)增值稅）=674.65；
對于乙來說，換入無形資產(chǎn)的入賬價值為什么不是755（換出固定資產(chǎn)公允價）+45支付補價+128.35支付增值稅-48（換入資產(chǎn)增值稅）=880.35
1/807
2019-07-22
甲市M公司為增值稅一般納稅人適用增值稅稅率為13%，2021年10月銷售貨物取得不含增值稅價款113萬元購入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元稅額3.9萬元，計算本月繳納增值稅
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2022-12-29
算到 固定資產(chǎn)賬面價值的相關(guān)稅費 不是增值稅吧？相關(guān)稅費 總是 搞不清到底 加不加到 賬面價值里
1/558
2019-04-15
7月份買的稅控盤820元7月已入賬，之前的會計 報稅的時候沒減免，這個月怎么處理呢
3/799
2016-12-23
我剛接手的，前任會計聯(lián)糸不上，我想請教一下，2019年9月進(jìn)項稅180939.6元，銷項稅193201.47元，我理解9月份應(yīng)交增值稅12261.87元。但我發(fā)現(xiàn)2019.8月末，應(yīng)交稅金下的轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額有76075.93元，我弄不明白，這個余額是什么意思？我9月份還要不要交增值稅？因為我月末增值稅進(jìn)銷項結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交增值稅下的轉(zhuǎn)出未交增值稅還有63814.06元。
1/561
2019-10-16
若企業(yè)設(shè)了\"轉(zhuǎn)出未交增值稅\",在月底未交時將貸-進(jìn)的差額放入\'\"轉(zhuǎn)出未交增值稅\'中,處理分錄對不？？？:
借: 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸: 應(yīng)交稅費-未交增值稅
交納時: 借: 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸; 銀行存款，
4/575
2018-10-26
鄒老師，你好，應(yīng)交稅費科目核算，月末繳稅時，銷>進(jìn)，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，繳納時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸:銀行存款。這個轉(zhuǎn)出未交增值稅不知道怎么來的？
1/457
2020-02-19
科目余額表一般納稅人月末銷項進(jìn)項有余額嗎。
1.銷項稅額大于進(jìn)項，借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
計提增值稅：應(yīng)交稅費-增值稅-未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
當(dāng)上交增值稅時 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款
當(dāng)進(jìn)項大于銷項時候： 則：借：增值稅-銷項稅額 借：應(yīng)交增值稅-留底稅額 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 對嗎。
1/3293
2019-12-22
老師，你好，對固定資產(chǎn)增值后的會計準(zhǔn)則不太清楚，固定資產(chǎn)清理了，有增值怎么辦
1/344
2019-06-22
老師，小規(guī)模季不滿9萬免增值稅，那個減免增值稅的分錄和1050的稅控盤一個做法？
2/2599
2016-10-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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