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若9月有利潤，產(chǎn)生季度所得稅，如何處理分錄，能延遲到第四季度才交全年所得稅
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2016-10-08
老師 您好 這三題不太懂。為什么16題不用*25% 17題為什么不用考慮遞延所得稅 18題
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2019-04-08
如果遞延收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的情況就不需要年末進(jìn)行所得稅費(fèi)用調(diào)整了是嗎
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2017-07-12
去年的稅金因?yàn)橹圃鞓I(yè)延緩繳費(fèi)政策沒有交，現(xiàn)在需要補(bǔ)計(jì)提增值稅和附加稅嗎？
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2022-04-07
上海地區(qū)默認(rèn)所得稅延緩繳納，如果是符合條件小企業(yè)什么時(shí)候繳納，如何繳納呢
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2020-07-12
選項(xiàng)b我記得是確認(rèn)為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，但不確認(rèn)遞延所得稅…為什么這題不選
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2018-08-02
材料二計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是調(diào)減200?對(duì)遞延所得稅的影響金額是多少理由是啥
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2021-04-11
老師您好，請(qǐng)問一下2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試有延遲嗎，什么時(shí)候可以打印準(zhǔn)考證了？
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2020-08-11
對(duì)方因?yàn)檠舆t履行合同支付我方的違約金，視為銷售收入計(jì)征增值稅和所得稅嗎？
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2017-11-11
我想知道第二種方法用的遞延年金算法，那第二段用復(fù)利現(xiàn)值算的，3是怎么來的?
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2020-09-28
請(qǐng)康康老師回答 確認(rèn)遞延所得稅1000萬 應(yīng)交遞延所得稅900 減100？？？？？ 同學(xué)你好!交稅按稅法，做賬按會(huì)計(jì),由此產(chǎn)生差異。稅務(wù)2000萬，會(huì)計(jì)1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會(huì)計(jì)僅確認(rèn)了所得稅費(fèi)用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用，如果以后這時(shí)候企業(yè)不再有利潤，這1000萬差異就不可能再轉(zhuǎn)回，所以就馬上轉(zhuǎn)回1000萬，確認(rèn)所得稅費(fèi)用1000萬。
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2021-08-03
老師如果追溯調(diào)整法21年調(diào)整分錄是借：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)60 貸：利潤分配-未分配利潤45 遞延所得稅負(fù)債15 那么需要調(diào)增21年初資產(chǎn)負(fù)債表交易性金融資數(shù)60，這樣一來21年會(huì)計(jì)分錄交易性金融資產(chǎn)增了60期初資產(chǎn)負(fù)債表也增了60不就重了嗎?到21年底交易性金融資產(chǎn)不就增了120?
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2022-06-28
宏達(dá)股份有限公司(以 下簡稱宏達(dá)公司)為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。甲公司201 8年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2019年4月30日對(duì)外報(bào)出。甲公司2019年的匯算清繳在3月15日完成。(1)宏達(dá)公司于2018年11月涉及的一-項(xiàng)訴訟，在編制201 8年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，法院尚未判決，甲公司確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債140萬元。2019年2月10日， 法院一審判決甲公司敗訴，判決甲公司支付賠償款180萬元。甲公司不再上訴，并且賠償款已經(jīng)支付。假定稅法規(guī)定實(shí)際支付的賠償款允許在稅前扣除。假定除此事項(xiàng)外，不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 (2)宏達(dá)公司2019年2月15日發(fā)生-項(xiàng)銷售退回，商品已入庫，價(jià)款及增值稅已通過銀行存款支付;該商品于2019年1月30日售出，售價(jià)100萬元，增值稅13萬元，成本70萬元。 (3) 2019年3月5日，宏達(dá)公司持有的作為短期投資的股票投資的股票市價(jià)下跌，該股票賬面價(jià)值為200萬元，現(xiàn)行市價(jià)為180萬元 假定不考慮盈余公積的調(diào)整，報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債、所得稅費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)計(jì)算。假定不考慮除所得稅以外的其他
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2020-06-16
甲公司于2020年12月購入一臺(tái)設(shè)備。該設(shè)備的入賬價(jià)值為600萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均計(jì)提折舊，該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且使用年限與凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。至2022年12月31日，該設(shè)備未計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對(duì)該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（　?。┤f元。 A.0 B.10 C.20 D.30
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2024-01-12
我的利潤總額是十萬，遞延所得稅資產(chǎn)是一萬，應(yīng)交企業(yè)所得稅是25000元，所得稅費(fèi)用是15000元，我申報(bào)企業(yè)所得稅是25000元，這個(gè)對(duì)不
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2018-04-23
老師 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，屬于遞延所得稅負(fù)債，在計(jì)算所得稅計(jì)征額時(shí)減去這個(gè)差異就對(duì)了，這樣理解是對(duì)吧？
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2021-08-12
我們公司為小規(guī)模納稅人，每半年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。去年實(shí)際所得稅稅率5%，今年實(shí)際所得稅率2.5% 假設(shè)2021年6月應(yīng)收賬款金額101.14萬元(一年以內(nèi)，計(jì)提比例4%)，年初已提壞賬4.05萬元，賬面遞延所得稅資產(chǎn)余額0.094萬元。6月末如何做賬務(wù)處理？
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2021-06-25
我們公司是母子集團(tuán)公司，母公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但我發(fā)現(xiàn)子公司也有遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)科目，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，也有嗎？
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2018-04-26
老師。我想咨詢一下，上個(gè)季度我們公司進(jìn)行了固定資產(chǎn)一次性抵扣，產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債，但是我們今年第一季度發(fā)生了虧損，調(diào)整了折舊之后還是虧損，我需要怎么怎么做賬，怎么塡寫企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)
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2021-04-12
1.甲公司本年1月1日開始計(jì)提折舊的某設(shè)備，取得成本為600000元，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，假設(shè)凈殘值為0。假定計(jì)稅時(shí)允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計(jì)提折舊，假設(shè)凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25％。假定該公司不存在其他會(huì)計(jì)與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為540000元?！疽蟆坑?jì)算甲公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。
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2020-06-06