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債權人對部分債務人的給付受領遲延的，對其他連帶債務人發(fā)生效力是什么意思
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2023-09-10
投資性房地產公允價值模式，確認公允價值變動后，需要去人遞延資產或者負債嗎，
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2021-08-27
不知道今年中級初次考試的難度，我們這里延遲考試了會不會比初次考試的難啊?
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2021-10-27
宏達股份有限公司(以 下簡稱宏達公司)為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產負債表債務法核算。甲公司201 8年度財務會計報告于2019年4月30日對外報出。甲公司2019年的匯算清繳在3月15日完成。(1)宏達公司于2018年11月涉及的一-項訴訟，在編制201 8年度財務報表時，法院尚未判決，甲公司確認預計負債140萬元。2019年2月10日， 法院一審判決甲公司敗訴，判決甲公司支付賠償款180萬元。甲公司不再上訴，并且賠償款已經支付。假定稅法規(guī)定實際支付的賠償款允許在稅前扣除。假定除此事項外，不存在其他納稅調整事項。 (2)宏達公司2019年2月15日發(fā)生-項銷售退回，商品已入庫，價款及增值稅已通過銀行存款支付;該商品于2019年1月30日售出，售價100萬元，增值稅13萬元，成本70萬元。 (3) 2019年3月5日，宏達公司持有的作為短期投資的股票投資的股票市價下跌，該股票賬面價值為200萬元，現行市價為180萬元 假定不考慮盈余公積的調整，報告年度的應交所得稅、遞延所得稅資產或遞延所得稅負債、所得稅費用在資產負債表日已經計算。假定不考慮除所得稅以外的其他
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2020-06-16
甲公司于2020年12月購入一臺設備。該設備的入賬價值為600萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為0，采用年限平均計提折舊，該設備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數總和法計提折舊，且使用年限與凈殘值均與會計相同。至2022年12月31日，該設備未計提固定資產減值準備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對該設備確認的遞延所得稅負債余額為（　?。┤f元。 A.0 B.10 C.20 D.30
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2024-01-12
我的利潤總額是十萬，遞延所得稅資產是一萬，應交企業(yè)所得稅是25000元，所得稅費用是15000元，我申報企業(yè)所得稅是25000元，這個對不
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2018-04-23
老師 資產的賬面價值大于計稅基礎的屬于應納稅暫時性差異，屬于遞延所得稅負債，在計算所得稅計征額時減去這個差異就對了，這樣理解是對吧？
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2021-08-12
老師如果追溯調整法21年調整分錄是借：交易性金融資產-公允價值變動60 貸：利潤分配-未分配利潤45 遞延所得稅負債15 那么需要調增21年初資產負債表交易性金融資數60，這樣一來21年會計分錄交易性金融資產增了60期初資產負債表也增了60不就重了嗎?到21年底交易性金融資產不就增了120?
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2022-06-28
如果保修期90天內(在免費保修期到期后)沒有任何收入，那么只有9月30日之前的銷售才能獲得收入，而銷售收入的1/1可以獲得9個月的收入。9月30日的銷售意味著一天的收入。如果銷售進展順利的話。我們可以這樣假設。截至9月30日，他們在延長保修期的銷售額為412,000美元(0.75美元)= 309,000美元。因此，在這9個月期間，30.9萬美元的未償債務平均為4.5個月。因此應該賺取4.5÷24x $309000的收入或$57937.50
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2022-06-26
請康康老師回答 確認遞延所得稅1000萬 應交遞延所得稅900 減100？？？？？ 同學你好!交稅按稅法，做賬按會計,由此產生差異。稅務2000萬，會計1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會計僅確認了所得稅費用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉入所得稅費用，如果以后這時候企業(yè)不再有利潤，這1000萬差異就不可能再轉回，所以就馬上轉回1000萬，確認所得稅費用1000萬。
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2021-08-03
2013年度，通過少結轉產成品到主營業(yè)務成本12739.44萬元,將2013年度費用2088.97萬元延遲到2014年度入賬,將2013年度費用1015.32萬元延遲到2015年度入賬，累計調增2013年利潤總額15843.73萬元,占當期披露利潤總額的 82.58% 2014 年度,通過少結轉產成品到主營業(yè)務成本2785.83萬元,將2014年度費3297.40萬元延遲到2015年度入賬,將應計入2013年度費用2088.97元計入2014年度累計調增2014年利潤總3994.26萬元,占當期披露利潤總額的446.15% 2015年度,佳電股份將前期調節(jié)的利潤從2015年1月份開始逐月分期消化，直至全部轉回，恢復真實的財務狀況。其中，通過多結轉產成品到主營業(yè)務成11067.11萬元，將應計入2013年度費用1015.32萬元計入當年，將應計入2014年度費用3297.40萬元計入當年，多計提減值準備4458.16萬元，累計調減2015年度利潤總額19837.99萬元 公司將主營業(yè)務成本、銷售費用2013~2015 年三年期間進行“大挪移”，是否符合會計核算基本前提、會計信息質量要求？
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2023-06-14
2023年1-3月利潤總額450000元，預繳所得稅112500元，截止到年初可抵扣虧損3000000元，2023年1-3月納稅調整后所得虧損101500元，合計可抵扣虧損3101500元，2023年3月底壞賬準備發(fā)生額貸方本年累計數-50000元，余額1000元，存貨跌價準備發(fā)生額0元，余額200000元，遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計40000元，余額800000元，請問我本月的當期所得稅和遞延所得稅該如何計算，怎樣寫分錄
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2023-04-05
老師，打擾了，我們單位現在是合資企業(yè)，總公司要求我金保后期每月5日前要將上月會計報表發(fā)給佰泰財務唐慧敏郵箱，抄送給我，佰泰財務會按照您提供的報表上的凈利潤計算投資收益，要確保5日前一定要提供，不要延遲，否則佰泰財務無法結賬，將導致金投總部也無法結賬，會有一連串的延遲。你覺合理么？可以給我點建議么謝謝
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2019-12-02
老師，公允價值計量的變動計入當期損益或者其他綜合收益這種的金融資產，股權類，當有減值時，交易性金融資產把減值確認為遞延，其他權益工具投資時，有減值，計入了其他綜合收益，此時其他綜合收益是增加的，計算遞延時也是計入其他綜合收益，可能正也可能負的，此時老師，這兩個其他綜合收益能互相抵扣嗎，或者兩個想加嗎？
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2019-09-03
發(fā)生了850萬元廣告費支出，不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結轉，實現銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認相關遞延所得稅資產。 難道不應該還有一個分錄是： 借：以前年度損益調整—所得稅費用 25 貸：遞延所得稅資產25 因為它2018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補交稅。
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2019-07-25
臥龍電氣銷售中壓柜、低壓柜的售價中包含了3480元/臺(各稅的安裝費，公司董事會研提出成#一家子公司專門從事產品安裝業(yè)務假設成立公司所增加的費用忽略不計，所得稅稅率不#，清計#成堂子公司前后公司位廣品私潤費化（只考慮增值稅稅金及附加、所得稅計算結果保留兩位小數)
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2022-10-24
11. 下列資產中，屬于資產減值準則所規(guī)范的資產有（?。?A.長期股權投資 B.商譽 C.采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產 D.生產性生物資產 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：BD 本題考核資產減值的概念及其范圍。資產減值準則中所包括的資產主要是非流動資產，不涉及下列資產：存貨、消耗性生物資產、以公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產、建造合同形成的資產、遞延所得稅資產、融資租賃中出租人未擔保余值等。提示：按照新準則規(guī)定，投資方對被投資方不具有控制、共同控制及重大影響的，應該是作為金融資產核算，不屬于長期股權投資。長期股權投資不是有單獨的一章嗎？
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2019-12-04
所得稅問題，出售固定資產的會計分錄，2017年中級會計實務真題，答案看不懂，借:遞延所得稅負債2125，貸:所得稅費用2125，相關資料
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2019-10-14
是不是匯算清繳之前的資產負債表日都需要調整應交企業(yè)所得稅呢？涉及壞賬的是不是需要在做一筆遞延所得稅資產重回
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2020-07-20
甲公司采用資產負債表債務法進行所得稅費用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：本期計提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產公允價值上升1 500萬元；年末持有的其他債權投資公允價值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時性差異，則甲公司2×18年確認的所得稅費用為（ ）萬元。 為什么遞延所得稅負債是（1500+100）*0.25=400？賬面4000 計稅 4000-1500-500 =2000 應該 2000的暫時
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2020-06-25