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房產(chǎn)企業(yè)未確認收入，但按預(yù)收款預(yù)交所得稅，我的賬務(wù)處理：借 所得稅費用 貸： 應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借： 遞延所得稅費用 貸： 所得稅費用 對嗎？如不對請糾正。
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2018-01-13
甲公司以增發(fā)市場價值6 000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，假定該項企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進行免稅處理。購買日，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、 債的公允價值與其計稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元;購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值5 000萬元。 乙公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司有關(guān)會計處理正確的有() A.確認商譽1000萬元 B.確認商譽1 200萬元 C.確認因商譽產(chǎn)生的遞延所得稅負債300萬元 D.不再進一步確認商譽的所得稅影響
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2021-05-19
28. 下列項目中，不會影響營業(yè)利潤的是（ ）。 A.管理不善存貨盤虧凈損失 B.交易性金融資產(chǎn)期末公允價值上升確認的遞延所得稅負債 C.接受非關(guān)聯(lián)方捐贈收益 D.將自有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換當天的公允價值小于賬面價值的差額 請問下這里D選項中怎么理解，為什么會影響營業(yè)利潤
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2019-11-04
2023年1-3月利潤總額450000元，預(yù)繳所得稅112500元，截止到年初可抵扣虧損3000000元，2023年1-3月納稅調(diào)整后所得虧損101500元，合計可抵扣虧損3101500元，2023年3月底壞賬準備發(fā)生額貸方本年累計數(shù)-50000元，余額1000元，存貨跌價準備發(fā)生額0元，余額200000元，遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計40000元，余額800000元，請問我本月的當期所得稅和遞延所得稅該如何計算，怎樣寫分錄
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2023-04-05
11. 下列資產(chǎn)中，屬于資產(chǎn)減值準則所規(guī)范的資產(chǎn)有（?。?A.長期股權(quán)投資 B.商譽 C.采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn) D.生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：BD 本題考核資產(chǎn)減值的概念及其范圍。資產(chǎn)減值準則中所包括的資產(chǎn)主要是非流動資產(chǎn)，不涉及下列資產(chǎn)：存貨、消耗性生物資產(chǎn)、以公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)、建造合同形成的資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、融資租賃中出租人未擔保余值等。提示：按照新準則規(guī)定，投資方對被投資方不具有控制、共同控制及重大影響的，應(yīng)該是作為金融資產(chǎn)核算，不屬于長期股權(quán)投資。長期股權(quán)投資不是有單獨的一章嗎？
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2019-12-04
這題讓選遞延年金現(xiàn)值的公式的吧，那C選項為什么對呀，書上也沒有這個公式呀
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2021-11-11
老師，發(fā)工資時，有一個人的延后發(fā)了，請問我該怎么做分錄，計提的時候一起計提的
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2016-11-11
老師，您好。上月增值稅已報表，但由于政策延緩繳納，未交款。本月這塊我應(yīng)該怎么做
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2022-01-11
老師，我們公司收到的穩(wěn)崗補貼應(yīng)該怎么入賬呢？是去營業(yè)外收入還是遞延收益呢？
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2020-04-03
老師，這題怎么做，怎么考慮，這題會影響遞延所得稅嗎，不明白，匯算清繳有什么關(guān)系
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2020-03-29
老師，收到 申請高新技術(shù)企業(yè) 的獎補，這個獎補是計入營業(yè)外收入還是遞延收益了？
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2020-07-31
請問老師，享受了固定資產(chǎn)一次性扣除政策的話，賬上要確認相關(guān)的遞延所得稅么？
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2019-07-30
老板每次用 一般戶 刷信用卡 然后又轉(zhuǎn)出 戶名顯示 應(yīng)付商戶延遲清算款 怎么入賬》？
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2022-10-09
這張憑證，為什么不是直接借減免稅，貸營業(yè)外收入，為什么中間還要經(jīng)過遞延收益
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2017-07-11
主要從事小汽車3年以后的保養(yǎng)服務(wù),保養(yǎng)內(nèi)容不開出來.可以籠統(tǒng)開延保服務(wù)嗎?
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2017-08-21
請問19年年處置一處房產(chǎn)，當年收益的房款和繳納的稅款能做遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2023-03-14
請問老師實務(wù)中年底是如何計提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請舉個例子。
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2021-09-27
年度利潤表的所得稅費用是遞延所得稅，在做匯繳的時候這筆不體現(xiàn)在主表里吧
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2020-05-12
老師，我問一下 ， 商標年延展服務(wù)費 5000元， 我是記入管理費用好呢？ 還是無形資產(chǎn)好呢？
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2020-08-18
防護密閉接線盒我查到的是金屬制品開的卻是黑色金屬冶煉延壓品，有什么影響
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2024-01-06