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老師如果追溯調整法21年調整分錄是借：交易性金融資產-公允價值變動60 貸：利潤分配-未分配利潤45 遞延所得稅負債15 那么需要調增21年初資產負債表交易性金融資數(shù)60，這樣一來21年會計分錄交易性金融資產增了60期初資產負債表也增了60不就重了嗎?到21年底交易性金融資產不就增了120?
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2022-06-28
2023年1-3月利潤總額450000元，預繳所得稅112500元，截止到年初可抵扣虧損3000000元，2023年1-3月納稅調整后所得虧損101500元，合計可抵扣虧損3101500元，2023年3月底壞賬準備發(fā)生額貸方本年累計數(shù)-50000元，余額1000元，存貨跌價準備發(fā)生額0元，余額200000元，遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計40000元，余額800000元，請問我本月的當期所得稅和遞延所得稅該如何計算，怎樣寫分錄
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2023-04-05
請康康老師回答 確認遞延所得稅1000萬 應交遞延所得稅900 減100？？？？？ 同學你好!交稅按稅法，做賬按會計,由此產生差異。稅務2000萬，會計1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會計僅確認了所得稅費用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉入所得稅費用，如果以后這時候企業(yè)不再有利潤，這1000萬差異就不可能再轉回，所以就馬上轉回1000萬，確認所得稅費用1000萬。
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2021-08-03
11. 下列資產中，屬于資產減值準則所規(guī)范的資產有（　）。 A.長期股權投資 B.商譽 C.采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產 D.生產性生物資產 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：BD 本題考核資產減值的概念及其范圍。資產減值準則中所包括的資產主要是非流動資產，不涉及下列資產：存貨、消耗性生物資產、以公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產、建造合同形成的資產、遞延所得稅資產、融資租賃中出租人未擔保余值等。提示：按照新準則規(guī)定，投資方對被投資方不具有控制、共同控制及重大影響的，應該是作為金融資產核算，不屬于長期股權投資。長期股權投資不是有單獨的一章嗎？
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2019-12-04
我們公司為小規(guī)模納稅人，每半年計提壞賬準備。去年實際所得稅稅率5%，今年實際所得稅率2.5% 假設2021年6月應收賬款金額101.14萬元(一年以內，計提比例4%)，年初已提壞賬4.05萬元，賬面遞延所得稅資產余額0.094萬元。6月末如何做賬務處理？
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2021-06-25
我們公司是母子集團公司，母公司執(zhí)行企業(yè)會計準則，但我發(fā)現(xiàn)子公司也有遞延所得稅資產，這個科目，執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，也有嗎？
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2018-04-26
老師。我想咨詢一下，上個季度我們公司進行了固定資產一次性抵扣，產生了遞延所得稅負債，但是我們今年第一季度發(fā)生了虧損，調整了折舊之后還是虧損，我需要怎么怎么做賬，怎么塡寫企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)
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2021-04-12
1.甲公司本年1月1日開始計提折舊的某設備，取得成本為600000元，采用年限平均法計提折舊，預計使用年限為10年，假設凈殘值為0。假定計稅時允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計提折舊，假設凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25％。假定該公司不存在其他會計與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計該項固定資產的可收回金額為540000元?！疽蟆坑嬎慵坠緫_認的遞延所得稅負債。
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2020-06-06
學堂老師好。甲公司以增發(fā)市場價值為6000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產，假定該項企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進行免稅處理。購買日，乙公司各項可辨認資產、負債的公允價值與其計稅基礎相比較形成應納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元；購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認資產、負債的公允價值5000萬元。乙公司適用的所得稅稅率為25%。正確的有（　）。 A.確認商譽1000萬元 　　B.確認商譽1200萬元 　　C.確認因商譽產生的遞延所得稅負債300萬元 　　D.不再進一步確認商譽的所得稅影響 為什么不確認商譽啊
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2020-02-07
這題讓選遞延年金現(xiàn)值的公式的吧，那C選項為什么對呀，書上也沒有這個公式呀
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2021-11-11
老師，發(fā)工資時，有一個人的延后發(fā)了，請問我該怎么做分錄，計提的時候一起計提的
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2016-11-11
老師，您好。上月增值稅已報表，但由于政策延緩繳納，未交款。本月這塊我應該怎么做
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2022-01-11
老師，我們公司收到的穩(wěn)崗補貼應該怎么入賬呢？是去營業(yè)外收入還是遞延收益呢？
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2020-04-03
老師，這題怎么做，怎么考慮，這題會影響遞延所得稅嗎，不明白，匯算清繳有什么關系
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2020-03-29
老師，收到 申請高新技術企業(yè) 的獎補，這個獎補是計入營業(yè)外收入還是遞延收益了？
1/2828
2020-07-31
請問老師，享受了固定資產一次性扣除政策的話，賬上要確認相關的遞延所得稅么？
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2019-07-30
老板每次用 一般戶 刷信用卡 然后又轉出 戶名顯示 應付商戶延遲清算款 怎么入賬》？
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2022-10-09
這張憑證，為什么不是直接借減免稅，貸營業(yè)外收入，為什么中間還要經(jīng)過遞延收益
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2017-07-11
主要從事小汽車3年以后的保養(yǎng)服務,保養(yǎng)內容不開出來.可以籠統(tǒng)開延保服務嗎?
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2017-08-21
請問19年年處置一處房產，當年收益的房款和繳納的稅款能做遞延所得稅資產嗎？
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2023-03-14