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請問一下老師，與該貨物的生產(chǎn)和向中國境內(nèi)銷售有關的，由買方以免費或以低于成本的方式提供并可按適當比例分攤的貨物 怎么理解這句話？ 既然是進口，應該買方出錢，為什么寫的是“買方免費提供”呢？
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2022-06-12
2021年3-5月，外籍技術人員杰克(全年在中國居住3個月)在甲單位工作取得工資薪金，每個月工資18000元。還從我國境內(nèi)取得稿酬6000元。則杰克3-5月應繳多少個人所得稅？杰克是否需要在中國進行匯算清繳
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2022-06-05
請問我們是跨境電商，公司有自己的淘寶店，當然支付寶就肯定有的，可以直接通過企業(yè)支付寶購買打印機墨水了，然后讓對方開公司發(fā)票？就是不通過報銷形式，直接通過企業(yè)支付寶支付了來公司發(fā)票，這樣可以？
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2019-07-20
納稅人應當向應稅污染物排放地的稅務機關申報繳納環(huán)境保護稅。應稅污染物排放地是指(　　)。(★) A.產(chǎn)生應稅大氣污染物企業(yè)注冊地 B.應稅水污染物排放口所在地 C.應稅固體廢物堆放地 D.應稅噪聲產(chǎn)生地
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2021-06-09
咨詢一個共建項目模式賬務處理：環(huán)境：A、B兩家公司共建一個項目甲，A出資70%，B出資30%，建成后所有權歸A。建設模式：可由其中任何一方建設，另外一方把資金給投建方，請問A、B兩家賬務怎么處理？謝謝
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2018-03-21
老師公司和村上簽訂環(huán)境整治合同，開出勞務發(fā)票，但是發(fā)工資的人這些都是臨時找來的農(nóng)民工，這些人能用公戶直接做工資表發(fā)放嗎？問題每次簽合同顧得人員都是不固定的，這樣要個人所得稅申報個稅嗎？
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2023-04-30
我司與一家跨境電商簽訂服務合同，我司提供平臺銷售電商公司進口產(chǎn)品，銷售額由我司代收，按銷售業(yè)績收取服務費后余款返給電商公司，請問，我司在向消費者銷售這一環(huán)節(jié)需要按照銷售商品繳納增值稅嗎
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2019-11-15
我國境內(nèi)居民企業(yè)S公司在中國設立了分支機 NA公司，在乙因設立了分支機構B公司，2020年度S公司境內(nèi)經(jīng)營取得應稅所得額為2000萬，稅率為25%。中國分支機構A公司當年取得應稅所得為600萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營所得為500萬元，甲國規(guī)定稅率為40%，特許權使用費所得為100萬元，甲國規(guī)定的稅率為20%;乙國分支機構當年取得應稅所得額300萬元，乙國國規(guī)定的稅率為20%。要求:根據(jù)上述資料回答下面問題 S公司來源于甲、乙兩國的所得，適用哪種稅收抵免計算方式才比較劃算?
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2022-05-25
13. 下列關于貨幣計量假設的說法中，正確的有（?。?。 A.貨幣計量假設并不表示貨幣是唯一的計量單位 B.假定貨幣的幣值是基本穩(wěn)定的 C.存在多種貨幣的情況下，我國境內(nèi)的企業(yè)只能以人民幣作為記賬本位幣 D.貨幣計量假設為歷史成本計量奠定了基礎 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：ACD 在存在多種貨幣的情況下，應確定一種記賬本位幣。我國境內(nèi)的企業(yè)一般要求以人民幣作為記賬本位幣，但也允許采用其他外幣（如美元等）作為記賬本位幣。 C呢？
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2019-11-11
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第一百條規(guī)定：企業(yè)購置并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的，該專用設備的投資額的10%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免。 我公司符合上述要求，需要向稅務局備案什么資料？
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2024-04-26
甲技術開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人，2015年4月發(fā)生下列業(yè)務。 （1）為我國境內(nèi)乙企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務并提供咨詢業(yè)務，取得研發(fā)服務含稅收入30萬元，咨詢服務含稅收入10萬元，發(fā)生業(yè)務支出7.2萬元。 （2）為我國境內(nèi)丙公司提供技術項目論證服務，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額120萬元。 （3）向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉讓一項專利，取得技術轉讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續(xù)，另轉讓與專利技術配套使用的設備一臺并收取技術服務費，開具增值稅專用發(fā)票，注明設備金額50萬元，技術服務費20萬元。 （4）購進電腦及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額為100萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額為1萬元。 這四個業(yè)務的分錄分別怎么做呢
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2020-05-27
昆明機床2013年至2015年通過跨期確認收入、虛計收入和虛增合同價格三種方式虛增收入共計48 308.0萬元，其中2013年虛增收入20 010.6萬元，2014年虛增收入12 131.0萬元，2015年虛增收入16 166.4萬元。昆明機床虛增2013年度、2014年度、2015年度營業(yè)收入金額分別占公開披露的當期營業(yè)收入的19.44%、13.9 昆明機床屬于傳統(tǒng)機床行業(yè)；2014年，中國機床行業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，整體不景氣，無論是經(jīng)濟形勢、競爭環(huán)境還是市場需求都發(fā)生了本質性變化；世界經(jīng)濟復蘇緩慢，中國經(jīng)濟步入新常態(tài)；傳統(tǒng)產(chǎn)品嚴重過剩，使用者需求快速升級，國際化競爭加劇，盈利模式發(fā)生巨變；世界新一輪科技創(chuàng)新正在加速推進，基于互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境的集成化智能制造正在悄然興起。昆明機床2014年銷售回款不足，并且大部分收款為銀行承兌匯票，現(xiàn)金嚴重缺乏，資金運轉困難；公司因經(jīng)營業(yè)績下滑致使在銀行的授信業(yè)務也受到影響，在銀行融資成本不斷上升，放貸條件日益苛刻的情況下，公司盡最大努力爭取銀行貸款，采用合理的融資方式保證生產(chǎn)營運資金供給。 對昆明機床財務報表重大錯報風險進行評估，并簡要說明理由。
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2020-03-26
5. 某輪胎生產(chǎn)企業(yè)有職工100人,為增值稅一般納稅人,2015年度銷售輪胎10萬套,其中開具增值稅專用發(fā)票取得銷售額4000萬元、開具普通發(fā)票取得銷售額1170萬元。2015年度購進生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款3000萬元、進項稅額510萬元,全部認證相符。當年應扣除的銷售產(chǎn)品成本為3400萬元；發(fā)生銷售費用400萬元(其中廣告費用120萬元、業(yè)務宣傳費35萬元)；發(fā)生管理費用600萬元(其中業(yè)務招待費30萬元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費用60萬元)；營業(yè)外支出記載有直接向貧困地區(qū)捐款20萬元、人力不可抗拒因素損失資產(chǎn)15萬元(當年獲保險公司賠款5萬元)；已計入成本、費用中的實發(fā)工資總額120萬元,并按實發(fā)工資總額和規(guī)定的比例計算提取了職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費；另從境外分支機構分回稅后利潤57.6萬元,在境外已繳納28%的企業(yè)所得稅。? ? 根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定和所給資料回答下列相關問題： （1）計算應納稅所得額時,準許扣除的營業(yè)稅金及附加為(? ?)萬元。? ? （2）計算應納稅所得額時,準許扣除的銷售費用和管理費用為(? ?)萬元。? ? （3）計算應納稅所得額
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2019-12-30
某醫(yī)藥制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）為國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)， 2021 年取得商品銷售收入 5500,實現(xiàn)利潤總額 670 萬元. 財務費用中含支付給銀行的借款利息 60 萬元（借款金額 1000 萬元，期限 1 年，用于生產(chǎn)經(jīng)營）；支付給境內(nèi)關聯(lián)方借款利息 60 萬元（借款金額 1000 萬元，期限 1 年，用于生產(chǎn)經(jīng)營），已知關聯(lián)方的權益性投資為 400 萬元，此項交易活動不符合獨立交易原則且該企業(yè)實際稅負高于境內(nèi)關聯(lián)方 問：計算該企業(yè)利息費用應調(diào)整的應納稅所得額。
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2022-12-28
一般項目：業(yè)務培訓（不含教育培訓、職業(yè)技能培訓等需取得許可的培訓）；信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務）；信息技術咨詢服務；技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；科技推廣和應用服務；中小學生校外托管服務；軟件開發(fā)；安全咨詢服務；企業(yè)管理；企業(yè)管理咨詢；環(huán)境保護監(jiān)測；大氣環(huán)境污染防治服務；碳減排、碳轉化、碳捕捉、碳封存技術研發(fā)；溫室氣體排放控制技術研發(fā)（除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）
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2022-04-13
老師您好，請教一個問題，非居民個人給我公司提供勞務，協(xié)議約定其往返機票境內(nèi)食宿由我公司承擔，機票我公司可以稅前列支嗎？另外支付給他的勞務報酬是不是減去20%后計征，如果超過20000加征50%嗎？盼回復，謝謝！
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2019-07-23
我在會計學堂買的資料上面說的是 核準制賬戶有:基本存款賬戶，臨時存款賬戶，預算單位專用存款賬戶，合格境外投資者專用存款賬戶，而靳煥一老師講的是所有銀行結算賬戶都是備案質，下圖是靳老師的截圖，我懵了
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2020-02-18
【多選】 下列各項中，通?？梢宰鳛樽兏鼘徲嫎I(yè)務的合理理由的有(　　)。（2018年） A.環(huán)境變化對審計服務的需求產(chǎn)生影響 B.客觀因素導致審計范圍受到限制 C.委托方對原來要求的審計業(yè)務的性質存在誤解 D.管理層對審計范圍施加限制
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2021-04-30
企業(yè)所得稅以前是核定征收，利潤表不存在虧損，都按收入的2%繳納企業(yè)所得稅，2018年查賬征收，請問企業(yè)匯算清繳的時候，2018年以前年度，企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中，當年境內(nèi)所得額怎么填寫，就按當年繳納企業(yè)所得稅/25%?
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2019-05-20
"企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的處置資產(chǎn)的下列情形中，應視同銷售確認企業(yè)所得稅應稅收入的是（ ）。 A.將資產(chǎn)用于職工獎勵或福利 B.將資產(chǎn)用于加工另一種產(chǎn)品 C.將資產(chǎn)結構或性能改變 D.將資產(chǎn)在總分支機構之間轉移"
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2023-03-07