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1.甲企業(yè)2019年1月2日投資100萬元銀行存款和賬面價值為300萬、公允價值為500萬元的無形資產(chǎn)，取得了凈資產(chǎn)賬面價值為500萬元，公允價值為560萬元的乙企業(yè)的100%的股權(quán)，其中評估的公允價值的增值來源于乙企業(yè)的固定資產(chǎn)，其賬面價值為200萬，評估公允價值為260萬，該固定資產(chǎn)的剩余攤銷年限為5年。此次合并為非同一控制下的企業(yè)合并，假設(shè)不考慮相關(guān)稅費。（2+2+4分） 要求： （1）做出甲企業(yè)取得乙企業(yè)100%股權(quán)的賬務(wù)處理。 （2）計算合并商譽。 （3）做出合并工作底稿上，對內(nèi)部股權(quán)在合并日的所有抵消和調(diào)整的會計分錄。
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2022-04-22
甲企業(yè)2019年1月2日投資100萬元銀行存款和賬面價值為300萬、公允價值為500萬元的無形資產(chǎn)，取得了凈資產(chǎn)賬面價值為500萬元，公允價值為560萬元的乙企業(yè)的100%的股權(quán)，其中評估的公允價值的增值來源于乙企業(yè)的固定資產(chǎn)，其賬面價值為200萬，評估公允價值為260萬，該固定資產(chǎn)的剩余攤銷年限為5年。此次合并為非同一控制下的企業(yè)合并，假設(shè)不考慮相關(guān)稅費。要求：（1）做出甲企業(yè)取得乙企業(yè)100%股權(quán)的賬務(wù)處理。(2）計算合并商譽(3）做出合并工作底稿上，對內(nèi)部股權(quán)在合并日的所有抵消和調(diào)整的會計分錄(4）
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2023-03-03
照片中的公允價值變動損益100，為什么影響營業(yè)利潤？ 借 投資性房產(chǎn)-公允價值變動 100 貸 公允價值變動損益 100這個公允價值變動損益100在利潤表里面是沒有可以填入的地方的，怎么影響利潤呢？照片里面寫公允價值變動收益，當(dāng)作收入了？
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2018-05-05
老師現(xiàn)在餐飲業(yè)內(nèi)帳的低值易耗品是不是購入時可以借：周轉(zhuǎn)材料--低值易耗品 貸：庫存現(xiàn)金 月末攤銷，借營業(yè)費用--低值易耗品攤銷 貸：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 老師餐廳的內(nèi)帳可以不設(shè)固定資產(chǎn)，低值易耗品嗎，所有的支出可以全部進期間費用嗎？
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2016-01-20
銷項稅額大于進項稅額，月末轉(zhuǎn)出未交增值稅，下月將上月轉(zhuǎn)出的增值稅交后，會計分錄為: 借:應(yīng)交稅費_未交增值稅 貸:銀行存款 轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額不變，是還有一個會計分錄沒做嗎？每月轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額一直在增加，這正常嗎？
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2019-07-07
甲公司購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為50萬元，增值稅進項稅額8萬元， 題目下方，固定資產(chǎn)成本=58000+34900，可以看出包括了增值稅，但是增值稅應(yīng)該能抵扣吧？固定資產(chǎn)為什么包括增值稅呢？
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2020-02-24
老師　一、 軟件產(chǎn)品增值稅政策 　?。ㄒ唬┰鲋刀愐话慵{稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。解釋下：“對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策”這名話意思，謝謝！
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2019-05-22
長期股權(quán)投資中，按購買日公允價值持續(xù)計算的賬面價值得計算，為什么計算的時候要公允價值加上凈利潤，定義不是說按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值？ 難道賬面價值加凈利潤等于所有者權(quán)益？
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2020-05-07
老師，我是生活服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人，以下四種類型的收入該怎么填寫增值稅小規(guī)模納稅申報表呢？ 1、不開票收入（免稅） 2、增值稅專用發(fā)票增值稅 3、稅率不為0的增值稅普通發(fā)票（免稅，主要為1月份開具） 4、稅率為0（免稅）的增值稅普通發(fā)票
1/2016
2020-04-11
我們是小規(guī)模企業(yè)，5月份去稅務(wù)局代開了一張增值稅專票，個人墊付交的增值稅費，由于某種原因，我現(xiàn)在向稅務(wù)局申請把代開的增值稅專票作廢，稅務(wù)局收回增值稅專票，然后稅務(wù)局退回我交的增值稅費，請問一下怎么做帳務(wù)處理？
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2020-05-22
小規(guī)模納稅人增值稅計提和繳稅的會計分錄是這樣寫嗎？借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅繳稅的分錄：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款計提的時候是不是借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅
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2018-03-01
在補結(jié)轉(zhuǎn)六月的增值稅時，借：應(yīng)交稅費-銷項 15336.36 貸應(yīng)交稅費-進項 11536.76 貸應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值 1311.34 沒有留底的。我六月交的增值稅就是1311.34，這樣就不平了呢。
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2017-08-06
老師，我們11月交了9萬的增值稅稅，增值稅交了，附加稅還沒有交，但是這9萬合同取消了，12月開紅字要退9萬的增值稅，那11月的附加稅還交不交了
1/396
2018-12-17
3月征期申報增值稅時，做了16%和10%的未開票收入申報，4月征期也開具了16%和10%的增值稅發(fā)票，請問現(xiàn)在申報4月征期的增值稅時，要怎么填寫呢？
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2019-05-13
老師題目中要求算的是現(xiàn)金凈流出量的現(xiàn)值，不是很理解？推倒不出這個現(xiàn)金凈流出量的答案，那些終值現(xiàn)值系數(shù)能理解。就是那些加加減減理解不了。
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2021-08-03
小規(guī)模代開專票不超過30萬增值稅不免，2個附加稅免 城建減半。這里的城建稅應(yīng)該是專票的增值稅基礎(chǔ)上計算，還是免的普票增值稅也要算上？
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2019-07-10
上個月的增值稅繳納過后，我又申請了一次全申報，忘記作廢了，然后這個月繳納增值稅的時候不小心把有申請那次的增值稅繳納了，現(xiàn)在怎么辦
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2022-04-19
老師，你好，外賬做了一筆進項稅額轉(zhuǎn)銷項稅額，然后繳納增值稅的時候沒有計提繳納的增值稅，直接做的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅。這樣是可以嗎？
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2022-12-17
小規(guī)模納稅人，不管是開的是專票？還是開的是普票， 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（貸方的二級明細是未交增值稅？還是應(yīng)交增值稅？）
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2022-04-05
老師，我想請教下，在填寫增值稅納稅申報表時，增值稅專用發(fā)票的收入和增值稅普通發(fā)票的收入是要分開填寫的對嗎？應(yīng)納稅額也是要分開填寫對嗎？
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2019-06-18