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資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表上面的凈利潤(rùn)，原因是更正去年錯(cuò)賬時(shí)，做了兩筆筆分錄是：借：其他應(yīng)付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調(diào)整788.8 借：以前年度損益調(diào)整788.8 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)788.8，請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表上面的凈利潤(rùn)需要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整，需要怎么做分錄。
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2018-01-11
老師，我們是年前做的勞務(wù)成本暫估230000，年底的時(shí)候把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了。 次年4月收到的22700的發(fā)票，5月匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了3000。 年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估23000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務(wù)成本227000 貸：應(yīng)付賬款227000 這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就會(huì)有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對(duì)不對(duì)。 這樣做，后面兩筆不對(duì) 麻煩做一下正確分錄 年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前 未 收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估， 借：應(yīng)付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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2021-06-08
23年的房租，12月底計(jì)提了借：管理費(fèi)用-房租 貸 其他應(yīng)付款 等24年1月支付了費(fèi)用，并收到了發(fā)票，這個(gè)時(shí)候怎么做分錄？是紅沖之前計(jì)提的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）或者利潤(rùn)分配未分配（小企業(yè)）做分錄？
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2025-05-13
我上年度多提了附加稅，今年調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄怎么處理？要通過(guò)以前年度損益調(diào)整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎？
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2022-02-25
1.就是17年多計(jì)提了附加稅，于2018年1月調(diào)回來(lái)了，當(dāng)時(shí)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅貸:稅金及附加—城建稅導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表中利潤(rùn)不匹配。原因:是不是因?yàn)槲覜](méi)有把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)中？2.如果做成下面，是不是就對(duì)了？借:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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2019-03-12
老師你好，退回去年的殘保金，科目記沖減管理費(fèi)用，還是營(yíng)業(yè)外收入，還是以前年度損益調(diào)整科目，那個(gè)比較合理點(diǎn)？
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2020-04-02
小規(guī)模納稅人，2017年初收到一筆收入60萬(wàn)元計(jì)入“預(yù)收賬款”科目，至今未確認(rèn)收入，想在2020年6月份將該筆“預(yù)收賬款”處理，要如何處理，記入“以前年度損益調(diào)整”科目處理恰當(dāng)嗎？（備注該小規(guī)模納稅人一直處于虧損，沒(méi)有盈利。）這是我做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，還有憑證后面需要什么樣的附件，請(qǐng)老師幫忙看看并指點(diǎn)說(shuō)明謝謝。 借：預(yù)收賬款 60 貸：以前年度損益調(diào)整 60 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：以前年度損益調(diào)整 60 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 60
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2020-06-18
去年暫估成本100， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款（暫估） 今年來(lái)發(fā)票80 匯算清繳所得稅調(diào)增成本20 問(wèn)，通過(guò)以前年度損益調(diào)整賬務(wù)， 年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)付賬款-20 未分配利潤(rùn)+20 利潤(rùn)表成本-20 需要財(cái)務(wù)報(bào)表這樣更改嗎？
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2021-05-25
老師，我們?nèi)ツ陼汗莱杀?，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50貸：其他應(yīng)付款—暫估成本50 ，我們沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，怎么沖減
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2022-03-04
老師，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的，24年開(kāi)票的銷(xiāo)售費(fèi)用計(jì)入25年有沒(méi)有關(guān)系，正確的該如何入賬，因?yàn)闆](méi)有以前年度損益調(diào)整科目
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2025-01-23
請(qǐng)問(wèn)，18年少計(jì)提了工資和社保，補(bǔ)分錄：借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬_工資；借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬_社保。請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)，借：以前年度損益調(diào)整紅字，貸：利潤(rùn)分配_提取法定盈余公積紅字。是應(yīng)該入未分配利潤(rùn)還是盈余公積呀？
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2019-07-12
老師好，轉(zhuǎn)回成本，借開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者 借開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，帶以前年度損益調(diào)整 為什么資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)不同呢？?jī)蓚€(gè)都是減少利潤(rùn)的呀
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2024-05-23
老師，跨年的發(fā)票開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票，記賬時(shí)，直接按原分錄記負(fù)數(shù)，還是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整呢？原分錄借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
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2020-06-18
企業(yè)以前年度的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有問(wèn)題，被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出，補(bǔ)交了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的稅款，還有所得稅費(fèi)用，該怎么做分錄，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？
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2018-01-02
老師5月匯算清繳交的頭年所得稅走以前年度調(diào)整損益和未分配利潤(rùn)了，那財(cái)務(wù)報(bào)表用調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)的年初余額嗎
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2023-07-13
老師，7月份的時(shí)候我公司返了一筆土地使用稅，然后我做分錄：借：銀行存款 貸：以前年年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，都是期末的時(shí)候資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不平，是怎么回事？我應(yīng)該怎么調(diào)整？
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2018-10-19
檢測(cè)認(rèn)證公司,12月支付的規(guī)費(fèi)和分包費(fèi)未收到發(fā)票,會(huì)計(jì)只接做的分錄是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貨:銀行存款 請(qǐng)問(wèn)在匯算清繳前收到發(fā)票,是做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:以前年度損益調(diào)整 還是貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,來(lái)沖減多記的成本?
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2020-02-16
老師，19年繳納18的土地使用稅7256元，滯納金526.06 下面賬務(wù)處理對(duì)不對(duì) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7256 貸：以前年度損益調(diào)整 7256 借：營(yíng)業(yè)外支出 526.06 以前年度損益調(diào)整 7256 貸：銀行存款 7782.06
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2019-06-20
去年暫估，已結(jié)轉(zhuǎn)成本。今年回來(lái)發(fā)票，紅沖借：原材料-1000 貸：暫估應(yīng)付賬款-1000。發(fā)票入賬借：原材料900 貸：應(yīng)付賬款900 。調(diào)整成本借：原材料100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100，調(diào)整未分配利潤(rùn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：未分配利潤(rùn)。這樣可以嗎？還是用以前年度損益調(diào)整科目
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2020-05-31
老師，之前說(shuō)如果匯算清繳補(bǔ)交2，資產(chǎn)表中未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)5，期末數(shù)據(jù)10，而利潤(rùn)表中的本年累計(jì)是7，雖然資產(chǎn)表與利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)不對(duì)等， 但是它符合你所說(shuō)的，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整 但是現(xiàn)金流量表也不平，要怎么弄？
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2020-07-17