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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 本月銷售空調(diào)取得不含稅銷售額為800萬元，與銷售空調(diào)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項稅額為 100萬元，同時為客戶提供上門安裝服務(wù)，收取安裝費(fèi)33.9 萬元，與安裝服務(wù)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項稅額為1萬元，方案一為銷售空調(diào)同時提供安裝服務(wù)，方案二為將安裝服務(wù)獨(dú)立設(shè)立為安裝公司。僅考慮增值稅，該企業(yè)銷售空調(diào)業(yè)務(wù)應(yīng)如何籌劃。
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2023-12-25
A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅收入140萬元,送貨上門收取運(yùn)費(fèi)6萬元、裝卸費(fèi)20萬元(運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。本期購進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅13.8萬元。則A工廠9月份應(yīng)納增值稅稅額是多少?
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2020-01-03
"景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進(jìn)行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關(guān)資料見下表 發(fā)行價總計利息率或股利 籌資方式 股利增長率 倡款100萬元 A方家 債券面值300萬元350萬元6% 普通股100萬股 每股55 共計550萬 B方案 借款200萬元 苦通股200萬股 預(yù)計第一年每股利4% 共計800萬032元 請計算加權(quán)平均資本成本井在兩個方案中擇優(yōu),"
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2023-03-11
某大型卷煙廠為增值稅一般納稅人增值稅 稅率13%2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1從農(nóng)民手中收購煙葉10t收購憑證上注明的收購額20萬元驗收后直接送必贈煙絲加 工廠加工成煙絲向運(yùn)輸公司支付含稅運(yùn)費(fèi) 1090元 2煙絲廠將10煙葉加工成十10噸煙絲卷煙 廠向煙絲廠支付加工費(fèi)3萬元 輔料費(fèi)4800元，均含增值稅，取得了增值稅專用發(fā)票 3卷煙廠將十噸煙絲收回，支付運(yùn)輸公司煙 絲運(yùn)輸費(fèi)2180元 4卷煙廠進(jìn)口生產(chǎn)用機(jī)器一臺，支付價款折 合人民幣20萬元，進(jìn)口運(yùn)費(fèi)10900元，境內(nèi)口岸至廠區(qū)運(yùn)費(fèi)4000元 設(shè)備關(guān)稅稅率 7%，假設(shè)無其他費(fèi)用 5購進(jìn)卷煙用紙增值稅專用發(fā)票注明價款3 萬元增值稅3900元 6將5t煙絲和購入卷煙用紙的50%領(lǐng)用用于 生產(chǎn)甲類菌液 7銷售甲類卷煙2000大箱，每箱售價含稅 56500元 逐筆分析以上業(yè)務(wù)分別涉及哪些稅種并計算出相應(yīng)稅額，寫出業(yè)務(wù)處理的依據(jù)
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2023-11-05
32/75 28:24 答題卡 30404 2130404 32.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅 率為13%。該企業(yè)委托其他單位(增值稅一般納稅 人)加工一批屬于應(yīng)稅消費(fèi)品的原材料(非金銀首 飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng) 稅消費(fèi)品。發(fā)出材料的成本為300萬元,支付的不 含增值稅的加工費(fèi)為100萬元,支付的增值稅為13 萬元,受托方代收代繳的消費(fèi)稅為30萬元。該批原 材料已加工完成并驗收入庫成本為()萬元
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2022-06-13
某企業(yè)原材料計劃成本為100元/千克，發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：5日從A公司購入原材料一批480千克，專用發(fā)票注明價款50PDC變小第集發(fā)設(shè)摩。，已取得增值稅友用發(fā)票，發(fā)款通過本月發(fā)出原材料如下：生產(chǎn)領(lǐng)用200千克，產(chǎn)品銷售領(lǐng)用150千克，管理部門領(lǐng)用50千克，委托加工發(fā)出300千克。假設(shè)期初庫存原材料360千克，“材料成本差異”貸方差異2000元，計算本月材料成本差異分配率，并分?jǐn)偛牧铣杀静町?。并進(jìn)行賬務(wù)處理
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2023-04-06
甲公司2015年7月以300萬對外轉(zhuǎn)讓一項無形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預(yù)計使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產(chǎn)發(fā)生減值,預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬,公允價值凈值500萬,公司預(yù)計還能使用3年,未來對外轉(zhuǎn)讓時甲公司支付律師等相關(guān)轉(zhuǎn)讓費(fèi)12000元,并支付增值稅720元。求無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時的賬面價值
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2022-03-17
海晨公司是一家從事鞋包貿(mào)易的跨國公司，總部設(shè)在中國境內(nèi)，其業(yè)務(wù)員需經(jīng)常到境外出差。 20X9年8月8日，海晨公司將銀行賬戶(中國銀行)中的現(xiàn)匯兌換成現(xiàn)鈔5000英鎊，以供業(yè)務(wù)人員攜帶到英國出差時使用。20X9年8月18日相關(guān)匯率如下: 國家外匯牌價中間價:100英鎊=858.94元人民幣 中國銀行現(xiàn)鈔買入價:100英鎊=829.63元人民 中國銀行現(xiàn)鈔賣出價:100英鎊=863.59元人民幣 中國銀行現(xiàn)匯買入價:100英鎊=856.29元人民 幣 中國銀行現(xiàn)匯賣出價:100英鎊=862.31元人民 幣 要求:根據(jù)上述資料，對海晨公司該項外匯現(xiàn)匯兌換成外匯現(xiàn)鈔的業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理。
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2022-06-18
老師，我現(xiàn)在有一個難點 需要你幫助。 我當(dāng)時申請外貿(mào)企業(yè)備案時，被稅局打電話來說，我們是生產(chǎn)企業(yè)。 我們也有一點生產(chǎn) 我深圳有一家公司，香港有一家公司，因為香港發(fā)貨到境外容易一些，所以我們一直是從深圳公司出口報關(guān)到香港公司，香港公司再發(fā)到境外客戶。 客戶打款都是打到香港公司的。 現(xiàn)在我們的進(jìn)項發(fā)票全部認(rèn)證抵扣了，在會計做賬上，我深 圳公司沒有開出口發(fā)票給香港公司，香港公司也沒有打錢到深圳公司，所以賬務(wù)上根本沒有體現(xiàn)出口的事情。 每個月深圳公司都會交很多增值稅，我把所有的進(jìn)項都抵扣完了 也是交增值稅。
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2024-10-30
增值稅計算題: 甲技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人，2021年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。 (1)為我國境內(nèi)乙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供/鏟品研發(fā)服務(wù)并提供咨詢業(yè)務(wù)，取得含稅研發(fā)服務(wù)收人30萬元、咨詢收入10萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元，其中研發(fā)人員工資6萬元，研發(fā)人員國內(nèi)出差飛機(jī)票款0.4萬元(票價0.3萬元、燃油附加費(fèi)0.1萬元)、為乙企業(yè)項目組成員購買出差飛機(jī)票款0.8萬元(票價0.6萬元、燃油附加費(fèi)0.2萬元)。飛機(jī)票款均取得了注明旅客身份信息的航空電子客票行程單。 (2)為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金
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2022-02-07
一、位于縣城的某文化創(chuàng)意企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019 年 8 月經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)如下： 3）為客戶支付境內(nèi)機(jī)票款，取得注明旅客身份信息的航空電子客票行程單，票價 2 萬元，燃油附加費(fèi) 0.18 萬元、機(jī)場建設(shè)費(fèi) 0.03 萬元。 4）員工境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路客票，票面金額 5.995 萬元，另取得未注明旅客身份的出租車客票 1.03 萬元。 （5）取得銀行貸款 200 萬元，支付與該筆貸款直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)用 2 萬元；支付與貸款業(yè)務(wù)無關(guān)的銀行咨詢費(fèi) 10.6 萬元（含增值稅），并取得增值稅專用發(fā)票；支付實際應(yīng)酬費(fèi) 5 萬元和餐飲費(fèi) 2 萬元。 要求：計算企業(yè)2019年8月的應(yīng)交增值稅。
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2021-10-20
③ 17 日、0703號旅游團(tuán)返回，確認(rèn)已實現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)務(wù)收人。 ④22織境外游者7月28月2日南旅游，旅游團(tuán)編號為0720，共收取20費(fèi)500元30美，日美元匯率的中間價為674 ⑤31日按提供勞務(wù)與應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例,確認(rèn)0720號旅游團(tuán)已實現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，當(dāng)日美元匯率的中間價為6.75。
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2022-04-30
甲企業(yè)為中國境內(nèi)居民企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2019年甲企業(yè)實現(xiàn)會計利潤865.61萬元，主要情況如下。 (1) 銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元； ，請教老師這個題目里繳納增值稅，為什么是8600*0.13，為什么不減去5660*0.13
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2021-08-09
老師：所得稅匯算清繳，填企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（A106000）時系統(tǒng)自動生成2016年境內(nèi)所得額是-33450.4元，2017年的是-394506.55元，2018年的是267953.71元，但是我的利潤表上2016年，2017年和2018年的利潤總額分別是-41552.3元，-565210.13元和-84896.41元，請問彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（A106000）上的這三個數(shù)據(jù)是根據(jù)什么生成的？謝謝老師！
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2019-04-22
下列關(guān)于財務(wù)報表層次重大錯報風(fēng)險的說法中，正確的是（?。?。 A、與財務(wù)報表整體存在廣泛聯(lián)系，可能影響多項認(rèn)定 B、此類風(fēng)險只與控制環(huán)境有關(guān) C、此類風(fēng)險可以界定于某類交易、賬戶余額和披露的具體認(rèn)定 D、經(jīng)濟(jì)蕭條不會引起這一類的重大錯報風(fēng)險
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2020-03-07
某進(jìn)出口公司，2010年3月進(jìn)口一批化妝品，經(jīng)海關(guān)審定的貨物價款為360萬元，運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點起卸前的包裝裝費(fèi)為8萬元，運(yùn)輸費(fèi)為14萬元，保險 費(fèi)為4萬元，已知化妝品關(guān)稅稅率為 20%， 消費(fèi)稅稅率為30%，增值稅稅率為17%， 計算該批進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的增值稅。
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2023-05-28
我公司為小規(guī)模納稅人，2020年與客戶簽訂境外勞務(wù)分包合同200萬，開具20份增值稅免稅普通發(fā)票，但是沒有稅務(wù)備案，之前聯(lián)系我們本地稅務(wù)局征管科，說不用備案，現(xiàn)在征期無法申報增值稅，撥打12366說要備案，發(fā)票用完了，現(xiàn)在又無法領(lǐng)發(fā)票，有什么彌補(bǔ)措施？
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2021-01-07
你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，主要做進(jìn)口，跟國外簽了一個合同，就是先預(yù)付大部分貨款，再分批進(jìn)貨，整個合同期差不多兩年，請問這個預(yù)付款我是不是在整個合同期內(nèi)每月末都要進(jìn)行匯率調(diào)整呢？還有我到貨時是以入境報關(guān)時的匯率入賬還是以付匯時的匯率入賬呢？
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2019-11-06
上海自貿(mào)區(qū)企業(yè)為B，國外廠家為A，國內(nèi)進(jìn)出口公司為C，B與A簽訂合同，B與C簽訂合同，外幣交易，貨物只負(fù)責(zé)運(yùn)輸至國內(nèi)某一機(jī)場（未入境），C自己辦理清關(guān)運(yùn)輸以及交稅事宜，那么這個B企業(yè)屬于什么性質(zhì)？這種貿(mào)易是否為轉(zhuǎn)口貿(mào)易？B企業(yè)需不需要交稅？
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2020-07-06
國內(nèi)公司付給境外公司的傭金，繳納的增值稅該如何計算？公司并不是單純的將付的外幣傭金乘以人民幣的匯率再乘以6%繳納增值稅的，假如繳納的傭金是950歐元，公司計算的增值稅含稅金額等于950＊8.6048/(1+6%)/((1+6%)-6%×(1+1%))1%是地方附加稅率，為何要這樣算呢
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2019-01-07
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