1.A公司是一家批發(fā)企業(yè),2017年8月發(fā)生以下經濟業(yè)務:
①從B公司購進食品100箱,每箱進價為1 000元,貨款為100 000元,增值稅額為13 000元,款已支付。商品驗收入庫并全部銷售后,發(fā)現(xiàn)B公司價格計算有誤,每箱食品的單價應為扣除商業(yè)折扣之后,按照900元付款,收到B公司的紅字專用發(fā)票和銷貨更正單,且退還的貨款已經收到。
②從C公司購進食品800千克,每千克進價為25元,進項稅額2 600元,貨款已承付。商品運到后,驗收發(fā)現(xiàn)多出20千克,原因待查。
③經查明上項溢余商品是供貨單位多發(fā),經協(xié)商同意購進處理,對方補來專用發(fā)票。
要求:根據(jù)A公司以上業(yè)務編制會計分錄。
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2019-12-21
老師,我們是購買方,由于銷售方發(fā)票原因,我們已經勾選的發(fā)票進項發(fā)票需要紅沖,那我已經收到紅字發(fā)票和正確的藍字發(fā)票了,現(xiàn)在做賬怎么做呢,之前發(fā)票已經勾選認證了,材料成本已經結轉了,現(xiàn)在怎么做分錄呢?之前錯誤發(fā)票的分錄是這樣做的,借工程施工-合同成本-材料
借應交稅費-應交增值稅-進項
貸應付賬款
老師,我需要細致的調整步驟,假如不能細致的不要回答,麻煩了
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2020-01-04
電子增值稅普通發(fā)票增量
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2019-07-15
小規(guī)模公司??可以開紅字發(fā)票嗎
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2017-12-06
小規(guī)模怎么開紅字發(fā)票?
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2016-12-19
你好 開紅字發(fā)票 最后顯示紙質發(fā)票已放入打印機 那個打印的是紅色還是藍色那張
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2022-05-24
一般納稅人,當月增值稅銷項稅額2226.23,進項增值稅稅額是16.98,那么1、結轉時分錄:借:應交增值稅-銷項稅額2226.23,貸:應交增值稅-進項稅額16.98,貸:轉出未交增值稅2209.25。2、計提時分錄:應交增值稅-轉出未交增值稅2209.25,貸:應交稅費-未交增值稅2209.25。 想問下這兩個分錄對嗎?可是為什么銀行扣款時,增值稅是1164.92,附加稅是81.54,怎么看這兩個數(shù)字都跟我分錄里的扯不上關系,問題出在哪了呢?
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2021-12-29
送客戶的購物卡,發(fā)票開的增值稅普通發(fā)票,發(fā)票內容*預付卡銷售*京東E卡能直接做費用嗎?有人說這類發(fā)票不能用了。還有加油的帶預付字樣的加油票能否入賬?
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2018-09-21
你好,商場給商戶開發(fā)票。只開增值稅發(fā)票11%可以嗎?
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2021-01-02
要給購貨方開增值稅發(fā)票,銷貨方怎么判斷是開專票還是普票呢?
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2017-05-26
小規(guī)模上個月開的發(fā)票對方不要了然后我要開紅字發(fā)票嗎?
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2017-09-02
在哪里錄入紅字發(fā)票申請單的編號?
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2022-05-16
對方開具了增值稅運輸發(fā)票給我的公司,在沒收到對方的發(fā)票的時候,我已經在網(wǎng)上勾選認證,已經進行了抵扣。但是當收到對方發(fā)票時發(fā)現(xiàn)有兩張是重影的,已經跨月份,對方不能作廢,要開紅字發(fā)票給我們。現(xiàn)在紅字發(fā)票我們公司尚未收到。請問,我已經抵扣的那兩張發(fā)票,已經抵扣的進項稅額,收到紅字發(fā)票了以后,還需進行進項稅額轉出嗎?
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2017-02-22
老師好,請問 我公司進貨方開過來的負數(shù)發(fā)票!給我們公司開的紅字發(fā)票是負數(shù)專票,我們是否應該認證,這個發(fā)票加假如開了未認證,但是必須在增值稅表二,20行,填上進項稅額轉出嗎
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2021-02-23
TA
1某商品批發(fā)企業(yè)(一般納稅人,增值稅率13%),期初 A 商品1000件,單價10元,發(fā)出商品采用先進先出法,本月業(yè)務:
(1)購入A1000件,買價12元/件,增值稅1560元,貨未到,開出支票付款,支票支付運費100元,增值稅9元
(2)上述貨到,發(fā)現(xiàn)100件質量不合格退貨,其余入庫,收到紅字發(fā)票和支票。
(3)銷售A1500件,售價20元/件,開出專用發(fā)票,貨出庫,款未收1
(4)上述銷售的商品100件質量不合格,同意對方折讓10%的要求,開出紅字發(fā)票
(5)收回賒銷款
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2021-10-30
18年9月的車輛保險費金額5550.02元、增值稅333元、車船稅660元(所屬期18年1月至18年12月)當月付款入賬了,這輛車在19年4月份賣掉了,保險公司要求我單位開18年的保險費紅字申請單后給了負數(shù)發(fā)票金額-5550.02,稅額-333。同時給了一張正數(shù)發(fā)票金額5538.31元,稅額332.30,備注欄代收車船稅660元(所屬期2018年1月至18年12月),請教這一正一負兩張發(fā)票的會計分錄應該怎么樣做?
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2019-05-29
老師,我有張1月進項發(fā)票在1月時已抵扣申報了,9月時發(fā)生一部份退貨,對方開了紅字發(fā)票全額沖紅 ,又重新開了張實際貨款的票,我在申報9月增值稅時是要把1月那張票做進項稅額轉出嗎?具體怎么操作?
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2025-10-10
小規(guī)模企業(yè)開的三個點增值稅普票跟三個點增值稅票繳稅是一樣的嗎,如果一樣的話那都開增值稅票了?
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2018-05-22
老師,小規(guī)模建筑公司,20年開具的一筆電子增值稅普票,在21年開紅字發(fā)票作廢,但20年12月的利潤表中包含該筆營業(yè)收入,現(xiàn)做20年企稅年報的申報,該筆業(yè)務應如何處理,可以把該筆營業(yè)收入在總收入中減掉嗎?營業(yè)成本也做相同處理
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2021-05-16
公司是小規(guī)模納稅人,因去年12月份開票人員把一兩張需要作廢的發(fā)票沒有在開票系統(tǒng)作廢,導致今年1月份開具了紅票,現(xiàn)在在季度申報的時候出現(xiàn)了一季度銷售額出現(xiàn)負數(shù),藍字發(fā)票11萬,紅字發(fā)票16萬,累計負數(shù)5萬,問了國稅,說申報的時候只能填0,多開的紅票5萬相對應的增值稅等于白開了,那這個帳務應該怎么處理呢?
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2017-04-11