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5、甲公司適用的所得稅稅率為25％。2019年度實現(xiàn)利潤總額為20000萬元，其中：（1）國債利息收入2300萬元；（2）因違反經(jīng)濟合同支付違約金200萬元；（3）計提壞賬準(zhǔn)備3000萬元；（4）計提存貨跌價準(zhǔn)備2000萬元；（5）2018年年末取得管理用的固定資產(chǎn)在2019年年末的賬面價值為2000萬元，計稅基礎(chǔ)為400萬元。假定甲公司2019年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無期初余額，且在未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減2019 年發(fā)生的可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，下列有關(guān)甲公司 2019 年所得稅的會計處理中，表述不正確的是（ ）。
2019 年應(yīng)交所得稅 5275 萬元
2019 年所得稅費用 4425 萬元
2019 年遞延所得稅費用 850 萬元
2019 年度凈利潤 15575 萬元
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2021-06-07
華東公司2017年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2017年新發(fā)生兩項暫時性差異:(1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計負(fù)債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)160萬元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2018年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2017年的遞延所得稅費用為（）萬元。
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2019-08-02
關(guān)于虛開增值稅發(fā)票，涉稅服務(wù)實務(wù)考試中，稅務(wù)處理如下∶
①如能重新取得合法、有效的增值稅專用發(fā)票，準(zhǔn)許其抵扣進項稅款；
②如不能重新取得合法、有效的增值稅專用發(fā)票，不準(zhǔn)其抵扣進項稅款或追繳其已抵扣的進項稅款。
取得合法有效的專用發(fā)票，即然說與供應(yīng)商的交易是真實的，然后發(fā)票又是虛開的，那重新開還是找這個匯款匯過去的公司嗎？如果是另有公司不就不是善意取得嗎？該怎么取得合法有效的發(fā)票？
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2023-10-24
老師，開的普通發(fā)票忘記填開票員的名字了，有復(fù)核和審核人的名字，發(fā)票有效嗎
1/805
2022-04-03
老師，有家小規(guī)模的旅行社，今年剛從另外一個老板手里買來的，注冊資金30萬，但是帳務(wù)處理一直是延續(xù)的，報表數(shù)字一直延用，現(xiàn)在未分配利潤已經(jīng)負(fù)的29萬多了，有問題嗎？要怎么調(diào)整呢
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2016-10-19
關(guān)于超市積分的處理沒有懂。產(chǎn)生積分時：借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額 遞延收益
顧客用積消費時，是不是＂遞延收益的減少，主營業(yè)務(wù)收入的增加＂?。肯聢D是答案解答里的答案，沒懂呢。
1/419
2020-08-13
合同中蓋章的公司，跟我付錢的收款方不是同一個公司，這樣的租憑合同生效嗎
1/2192
2019-10-05
1、甲公司2×17年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2×17年新發(fā)生兩項暫時性差異:(1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計負(fù)債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)160萬元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2×18年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2×17年的遞延所得稅費用為（）萬元。
175
10
-100
100
CA
遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額=(165÷15% +200)×25%-165=160(萬元)，遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額=( 330÷15%＋160 )×25%-330 =260(萬元)，遞延所得稅費用=160-260=-100(萬元)。
這道題為什么除以15%，看不懂
3/690
2022-04-08
請問稅票稅所驗證通過了，對方?jīng)]有申報是否生效
1/389
2015-11-17
老師，效驗證書異常，口令驗證失敗，這是什么情況??？
1/686
2020-10-14
作者修改保存無原無故效失，另存也不行，什么原因
1/295
2020-06-03
績效和補貼，要和基礎(chǔ)工資一起繳納社保和個稅嗎
3/1258
2019-01-15
開發(fā)票不小心蓋成公章了，如果補蓋發(fā)票章有效嗎？
1/630
2018-11-09
請問賬套備份信息無效恢復(fù)失敗，這個怎么解決那
1/1365
2019-05-27
個體戶沒有公章，合同如何簽訂，法人按手印有效嗎？
1/3046
2021-08-30
老師好，買賣合同可以用條形章嗎？有沒有法律效力？
3/253
2023-11-14
為什么發(fā)票內(nèi)容是餐飲，稅率零呢？這張發(fā)票有效嗎
1/2440
2020-05-27
老師好，增值稅進項專用發(fā)票認(rèn)證有效期限是多久？
1/1340
2023-03-17
你好，登記一般納稅人是馬上生效嗎？一般多久，謝謝！
1/1031
2019-07-11
今年報中級3門，最終如果只考過一門，成績有效嗎？
1/1472
2019-03-18
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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