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3.右新汽車進口公司為增值稅一般納稅人，2020年8月從國外進口豪華小汽車
10臺，每臺的CIF價是90萬元，進口關(guān)稅稅率是60%。9月份在國內(nèi)銷售了9臺，每臺的含稅銷售價格是226萬，價款己收，剩下的一輛留給了董事長自己開。
己知超豪華小汽車的進口環(huán)節(jié)消費稅稅率為12%，零售環(huán)節(jié)消費稅稅率為10%。請問：請問該公司9月份應(yīng)該繳納的消費稅是多少？如果零售環(huán)節(jié)的車輛購置稅是10%，請問每輛車到消費者手中時最終交了多少稅款？
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2023-04-19
*1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年8月1日，該企業(yè)向某客戶銷售商品20000件，單位不含稅售價為20元，單位成本為10元，給予客戶10%的商業(yè)折扣，當(dāng)日發(fā)出商品，并符合收入確認(rèn)條件。銷售合同約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30(計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅)。不考慮其他因素，該客戶于8月15日付款時享有的現(xiàn)金折扣為（ )元。
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*2.題目如上，則銷售方8月1日和8月15日應(yīng)作的會計分錄分別為：
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2023-04-07
M公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為：商品13%、服務(wù)6%。
一、公司本月張三銷售X商品一批，銷售含稅價格20萬元，已收款10萬元，業(yè)務(wù)過程中支付了差旅費1000元，招待費500元。所銷售商品不含稅成本6萬元。制作本業(yè)務(wù)所有分錄（含損益結(jié)轉(zhuǎn)），并根據(jù)業(yè)務(wù)制作資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表（默認(rèn)初始值全部為0，所有支出已全部用銀行存款支付）。
二、公司李四本月簽署1個運維項目A，該項目金額8萬元，項目預(yù)收款4萬元，項目實施中產(chǎn)生材料費用20000元（已收到增值稅專票），差旅費2000元（800元費用無發(fā)票），外包人工費用10000元，機械設(shè)備租賃費用12000元，項目已驗收，發(fā)票已全額開具。制作本業(yè)務(wù)所有分錄（含損益結(jié)轉(zhuǎn)），并根據(jù)業(yè)務(wù)制作資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表（默認(rèn)初始值全部為0，所有支出已全部用銀行存款支付）。
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2023-03-04
(1)計算年末未分配利團。B公司為增值稅一般納稅人，2021年12月發(fā)生的部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)加下，要求作出相關(guān)的會計分錄（計量單位為萬元）：1采用托收承付方式銷售商品一批，增信和專更注明商品售價為400萬元，增值稅為52萬元，價稅款尚未收到。該批商品生產(chǎn)成本為200萬元。2.計提本月職工工資15萬元。其中生產(chǎn)工人工資10萬元，車問管理人員工資2萬元，行政管理人員工資3萬元。3.出鎮(zhèn)專利救一項，專利權(quán)售價為80萬元，增值稅率為6%，價T稅款已經(jīng)存入銀行。專利權(quán)的賬面成本為100萬元，累計攤銷額為60萬元。4.持有的長期股權(quán)投資(持股比例為60%)，被投資企業(yè)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利200萬元。
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2023-06-08
宏源公司為增值稅一般納稅人，原材料按實際成本計價核算，發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法。M材料期初結(jié)存500千克，單位實際成本200元，2019年12月份有關(guān)資料如下：
1．2日，以面值為250 000元的銀行匯票購買M材料800千克，單價為250元，價款200 000元，專用發(fā)票上注明的增值稅額26000元，由銷售方代墊運雜費（不考慮增值稅），材料驗收入庫，銀行匯票多余款通過銀行退回并已收妥。（4分）
2、10日，收到同方公司作為資本投入的M材料3000千克，并驗收入庫。同時收到同方公司開具的增值稅發(fā)票，投資合同約定該批材料不含稅價格為600 000元（與公允價值相同）允許抵扣的增值稅額為78 000元，同方公司在宏源公司注冊資本中
享受份額的金額為580 000元。（8分）
3、31日，發(fā)料憑證匯總表中列明M材料的耗用情況如下：生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)取1600千克，車間管理部門領(lǐng)取300千克，行政管理部門領(lǐng)取200千克，銷售部門領(lǐng)取100千克。（10分）
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2022-12-17
某企業(yè)為增值稅一般納稅人有關(guān)業(yè)務(wù)如下：
（1）生產(chǎn)甲型號小汽車500輛，每輛出廠價為12.5萬元（不含增值稅），其中490輛用于銷售、10輛用于企業(yè)管理部門。
（2）銷售一輛定制小汽車取得含增值稅價款23.2萬元，另收取手續(xù)費3.48萬元。
（3）將生產(chǎn)的乙型號小汽車30輛，以每輛出廠價12萬元（不含增值稅）給自設(shè)非獨立核算的門市部；門市部又以每輛16.24萬元（含增值稅）全部銷售給消費者。
（4）將20輛丙型號小汽車對外投資，小汽車生產(chǎn)成本10萬元/輛，該企業(yè)同類小汽車不含增值稅最高銷售價格16萬元/輛、平均銷售價格15萬元/輛、最低銷售價格14萬元/輛。
已知：小汽車增值稅率13%，消費稅率5%
（1）計算銷售甲型號小汽車應(yīng)繳納的消費稅。
（2）計算將甲型號小汽車用于管理部門應(yīng)繳納的消費稅。
（3）計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的消費稅。
（4）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費稅。
（5）計算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納的消費稅。
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2022-11-30
A公司為增值稅一般納稅人,銷售單價均為不含增值稅價格,適用增值稅稅率為17%,2021年7月10日,以銀行存款支付業(yè)務(wù)招待費3900元。 分錄怎么寫
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2022-12-12
資料:生態(tài)公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，銷售商品和提供
勞務(wù)均屬于公司的主營業(yè)務(wù)。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件，商品、原材料售價中不含增值稅,且成本在確認(rèn)收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，不考慮其他因素。2022年12月，生態(tài)公司發(fā)生如下交易事項:
(1) 銷售甲商品，商品售價為1200萬元，增值稅156萬，收款存入銀行，該批商品實際成本為800萬元。
會計分錄怎么編寫
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2022-12-27
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對某品牌手機進行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下：
方案一：采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價為10 000元，折扣后9 000元入賬；
方案二：采取以舊換新方式，舊手機不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價為500元，即消費者購買新手機可以少付500元（假設(shè)舊手機的價值為400元）；
方案三：購買滿10 000元的手機贈送價值500元的收音機，贈品成本為300元。
假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價格均為含稅價格。假設(shè)某顧客采購了價值10 000元（含稅價）的手機，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅25%。請從凈利潤角度對甲百貨商廈的促銷方案進行稅收籌劃。
2、 布置學(xué)習(xí)任務(wù)
根據(jù)所給資料甲百貨商廈的促銷方案進行稅收籌劃方案，籌劃方案要求：1.先闡述總體思路。2.制定具體的稅收籌劃。3.提交PPT和WORD兩種格式。
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2023-04-17
光明公司為增值稅一般納稅人,2020年12月8日,購入一項生產(chǎn)用設(shè)備,買價1500
000元,進項增值稅240000元,當(dāng)即簽發(fā)銀行承兌匯票,并交付生產(chǎn)車間使用該設(shè)備預(yù)
計凈殘值率為10%,預(yù)計可使用年限為5年公司采用加速折舊法(年數(shù)總和法)計提折舊。
2020年12月20日,該項設(shè)備因被洪水浸泡,予以報廢報廢時,以存款支付清理費
用80000元,殘料作價250000元,已驗收入庫作為原材料使用,該項設(shè)備已清理完成。
要求：
(1)編制購入設(shè)備的會計分錄；
(2)計算2021年和2022年應(yīng)計提的折舊數(shù)額(假定按年計提折舊，列出計算過程)，并分別編制2021年和2022年計提折舊的會計分錄；
(3)編制設(shè)備報廢清理的有關(guān)會計分錄。
(4)如果改用直線法，請計算該設(shè)備2021年和2022年的折舊額；比較直線法與年數(shù)總和法對該設(shè)備報廢處置損失金額。同時請談?wù)勀銓静捎眉铀僬叟f法的看法。
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2023-01-02
3、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為13%，有關(guān)債務(wù)重組資料如下：
?。?）2×19年11月5日，甲公司向乙公司賒購一批材料，含稅價為1170萬元。乙公司以攤余成本計量該項債權(quán)，甲公司以攤余成本計量該項債務(wù)。
?。?）2×20年9月10日，甲公司因發(fā)生財務(wù)困難，無法按合同約定償還債務(wù)，雙方協(xié)商進行債務(wù)重組。乙公司同意甲公司用其生產(chǎn)的商品、作為固定資產(chǎn)管理的機器設(shè)備和一項債券投資抵償欠款。甲公司用于抵債的資料如下：
①庫存商品：成本為350萬元；不含稅市價為450萬元（等于計稅價格）；
?、诠潭ㄙY產(chǎn)：原價為750萬元，累計折舊為200萬元，已計提減值準(zhǔn)備90萬元；不含稅公允價值為375萬元（等于計稅價格）；
③債權(quán)投資：賬面價值總額為75萬元；市價為117.75萬元。票面利率與實際利率一致，按年付息；當(dāng)日，該項債務(wù)的賬面價值仍為1170萬元。
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2022-12-03
某棉紡企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2022年12月該企業(yè)發(fā)生有關(guān)交易或事項如下:
要求: 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
(1)5日，計提供專設(shè)銷售機構(gòu)職工免費使用的10輛小汽 非4師
車的折舊，每輛小汽車每月折舊費為1 000元。
(2) 14日，以自產(chǎn)的毛巾作為非貨幣性福利發(fā)放給生產(chǎn)人。該批毛巾的市場售價總額為80000元(不含增值稅)總額為55000元。
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2023-09-27
某家具生產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)1.外購板材用于生產(chǎn)家具，取得專用發(fā)票，發(fā)票上注明不含稅售價為40萬元2.領(lǐng)取本來用于生產(chǎn)家具的涂料用于裝飾職工食堂，該批涂料賬面價值為1萬元3.領(lǐng)取自產(chǎn)家具用于職工福利，該批家具近期不含稅售價為10萬4.銷售家具一批，取得含稅收入113萬元 要求：計算該公司六月份應(yīng)交增值稅
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2022-12-19
鷺江股份有限公司為增值稅一般納稅人，本期購入甲材料2500千克，單價為60元每千克，開出銀行承兌匯票，材料驗收入庫，供貸方墊運費7800元（不含稅）根據(jù)上述資料，公司應(yīng)進行以下賬務(wù)處理
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2022-12-20
一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是 這個年應(yīng)稅銷售額500萬 是否包括500萬 或者要區(qū)分行業(yè) 有的是500萬及以上 有的不包括500萬 只是500萬以上 （還有這個500萬以上是否有次數(shù)限制 連續(xù)幾年都在500萬以上 還是其他）
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2020-02-26
甲公司是一家居民企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年因管理不善損失原材料一批，成本為50萬元，取得保險公司賠款20萬元;另因自然災(zāi)害損失存貨一批，成本為32萬元，取得保險公司賠款28萬元。原材料及存貨均適用13%的增值稅稅率，且購入當(dāng)期均已經(jīng)抵扣了進項稅。要求:計算甲公司本年度在企業(yè)所得稅稅前可以扣除的損失。
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2023-12-27
某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒，2019年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟
業(yè)務(wù):
(1)銷售糧食白酒10000千克，取得不含稅銷售額500000元，并隨同白酒銷售收取了包裝物押金22600元。
(2)銷售啤酒120噸，不含稅銷售額為2200元/噸，包裝物押金為300元/噸，貨款及押金均已收取。
(3)將自產(chǎn)的糧食白酒2000千克用于饋贈，3000千克用于職工福利。同類產(chǎn)品的市場售價為50元/千克，已知該白酒每千克成本為30元。
(4)從農(nóng)民手中收購糧食一批，在稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明價款15萬元。
要求:計算該酒廠本月應(yīng)納的增值稅和消費稅，并進行相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計處理。
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2023-06-01
甲公司是一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2016年6月1日開工建設(shè)某住宅小區(qū)，至2019年8月31日全部竣工決算。甲公司按一般計稅方法計算繳納增值稅。開發(fā)成本中地價款為10000萬元，土地面積為15000平方米，可供銷售的建筑面積為40000平方米。2019年9月甲公司銷售收入為29000萬元，銷售建筑面積為21800平方米。要求：對甲公司上述銷項稅額的抵減進行賬務(wù)處理。
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2024-03-17
公司為增值稅一般納稅人,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):1.8月7日采購員李達到財務(wù)部預(yù)借差旅費20000元。2.9月12日，采購員李達出差回來，報銷差旅費21850，用現(xiàn)金補付1850元，其中飛機票10844元。（含稅，增值稅稅率為9%。）住宿費10383.02元，增值稅稅額622.98元
老師這個題，的借方管理費用和應(yīng)交稅費，金額是多少啊
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2023-10-04
麗妍化妝品廠為增值稅一般納稅人，2021年6月將一批自產(chǎn)的高檔化妝品用作職工福利，化妝品的成本8000元，該化妝品無同類產(chǎn)品市場銷售價格，已知其成本利潤率為5%，消費稅稅率為15%，計算該批高檔化妝品應(yīng)繳納的消費稅稅額和增值稅銷項稅額.
要求:(1)計算該批高檔化妝品應(yīng)繳納的消費稅稅額
(2)計算該批高檔化妝品的增值稅銷項稅額，
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2024-05-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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