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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
（1）4月12日，從深圳證券交易所購入乙企業(yè)股票20 000股，該股票的公允價值為900 000元，另支付相關(guān)交易費用3 000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元，發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證，甲企業(yè)將該股票劃分為交易性金融資產(chǎn)。
（2）6月30日，甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價為920 000元。
（3）7月6日，乙企業(yè)宣告以每股0.2元發(fā)放上年度的現(xiàn)金股利。7月10日，甲企業(yè)收到乙企業(yè)向其發(fā)放的現(xiàn)金股利，假定股利不考慮相關(guān)稅費。
（4）7月18日，將持有的乙企業(yè)股票全部出售，價款為1 006 000元，轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅6 000元，款項已收到。
野性的鋼筆
于 2022-04-09 09:19 發(fā)布
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2022-05-06
老師，員工上班期間摔傷的醫(yī)療費，是列營業(yè)外支出還是列管理費用/福利費？如果應(yīng)列福利費，那么在填年度企業(yè)所得稅申報表時的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表時職工福利費支出的賬列金額和稅收金額應(yīng)怎么填呢？
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2024-04-07
我們是一般納稅人，這張發(fā)票 我不知道如何做賬 ？ 新企業(yè)沒有收入，現(xiàn)金已支付出去
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2018-03-06
會計賬面：應(yīng)付職工薪酬-短期薪酬 離職后福利 （工資及公司承擔(dān)的社保、公積金） 那匯繳表中的職工薪酬支出明細表下的工資薪金支出 賬栽金額 實際支出金額 填工資金額 不含社保公積金 是嗎？
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2020-06-01
請問老師，涉及金融商品轉(zhuǎn)讓應(yīng)交增值稅，不算在交易性金融商品處置價款中吧？
1/755
2020-03-30
老師好，金融業(yè)收的利息，科目是不是主營業(yè)務(wù)收入，還是其他金融專用的科目呢
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2021-08-25
新的報表后，沒有交易性金融資產(chǎn)，那交易性金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中哪里體現(xiàn)？
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2018-08-02
老師金融服務(wù).有形動產(chǎn)融資性售后回租費計入什么科目
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2021-09-23
公司勞務(wù)報酬支出，在匯算清繳時怎么填寫？屬于工資薪金支出嗎？
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2019-05-12
工資和社保還有稅都是從基本賬戶里支出能從現(xiàn)金賬戶支出嗎？
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2017-10-30
24.以融資租賃方式，租入專用設(shè)備1套，合同規(guī)定租金總額為40萬元，租期5年，每年年末支付租金。該設(shè)備發(fā)生運輸費、安裝費共計1.2萬元，以存款支付。
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2020-06-15
外貿(mào)企業(yè)支付給代理運費企業(yè)的金額為換算后的人民幣，實際使用是外幣，支付和開票都是需要換算導(dǎo)致匯率差，發(fā)票和支付金額有出入，對不肯以支付的人民幣開票，這個匯率導(dǎo)致的差額要怎么辦，一定要對方開票？
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2023-07-20
21．2015年5月,甲公司向非關(guān)聯(lián)企業(yè)乙公司借款100萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營,期限為半年,雙方約定年利率為10%,已知甲、乙公司都是非金融企業(yè),金融企業(yè)同期同類貸款年利率為7.8%,甲公司在計算當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的利息費用為( )
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2017-05-10
2015年10月1日購入B公司股票50 000股，每股買價8元，劃分為交易性金融資產(chǎn)。支付價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元。另支付相關(guān)稅費4 000元，均以銀行存款支付。10月5日收到B公司發(fā)放的現(xiàn)金股利。12月3日，出售持有的B公司股票50 000股，價款為每股11元。已知金融商品轉(zhuǎn)讓的增值稅稅率為6%。則應(yīng)交增值稅為（?。┰?。
A.33 000
B.8 490.57 ?
C.11 320.75
D.31 132.08? 老師能幫我看下這個題嗎
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2018-04-11
何為持有成本？為什么黃金期貨的價格往往會高于現(xiàn)貨價格較多？為什么商品期貨價格往往低于現(xiàn)貨價格較多？
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2020-05-08
興達公司為居民企業(yè),2019年生產(chǎn)經(jīng)營
情況如下
(1)銷售收入5500萬元;
(2)銷售成本3800萬元,增值稅900萬
元,銷售稅金及附加100萬元;
(3)管理費用600萬元,其中含有業(yè)務(wù)
招待費100萬元;
(4)財務(wù)費用100萬元,其中含有向非
金融機構(gòu)借款500萬元的年利息支出,年
利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);
(5)銷售費用800萬元,其中含廣告費
500萬元;
(6)營業(yè)外支出50萬元,其中含向供貨
商支付的違約金10萬元,向稅務(wù)局支付的
稅款滯納金2萬元,通過公益性社會團體
向貧困地區(qū)捐贈現(xiàn)金10萬元。
要求;計算該公司2019年應(yīng)繳納的企業(yè)
所得稅
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2020-05-21
一般債券利息支出可以在企業(yè)所得稅稅前扣除，那可續(xù)期債券利息支出是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？
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2019-04-23
企業(yè)成立支出，一分錢沒有，所有都是0，現(xiàn)在借款老板現(xiàn)金2萬，可以入實收資本嗎
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2018-06-19
企業(yè)所得稅一次性收入三年租金需要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制分攤確認收入，支出需要嗎？
1/1987
2020-01-10
企業(yè)清算的時候，清算人員的工資，會計分錄這樣寫對嗎？借：營業(yè)外支出 貸：庫存現(xiàn)金
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2017-06-04
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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