興達(dá)公司為居民企業(yè),2019年生產(chǎn)經(jīng)營 情況如下 (1)銷售收入5500萬元; (2)銷售成本3800萬元,增值稅900萬 元,銷售稅金及附加100萬元; (3)管理費用600萬元,其中含有業(yè)務(wù) 招待費100萬元; (4)財務(wù)費用100萬元,其中含有向非 金融機構(gòu)借款500萬元的年利息支出,年 利率10%(銀行同期同類貸款利率6%); (5)銷售費用800萬元,其中含廣告費 500萬元; (6)營業(yè)外支出50萬元,其中含向供貨 商支付的違約金10萬元,向稅務(wù)局支付的 稅款滯納金2萬元,通過公益性社會團(tuán)體 向貧困地區(qū)捐贈現(xiàn)金10萬元。 要求;計算該公司2019年應(yīng)繳納的企業(yè) 所得稅
笑著哭更痛
于2020-05-21 18:57 發(fā)布 ??3674次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-05-21 19:12
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您好,您寫的都是屬于經(jīng)營過程中的支出,還有營業(yè)成本。也就是主營業(yè)務(wù)成本,
2019-08-19 12:11:17

是的,稅金及附加也是損益科目需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
2019-06-20 10:35:50

1、結(jié)轉(zhuǎn)收入類科目
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本費用類科目
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
貸:稅金及附加
貸:營業(yè)外支出
貸:銷售費用
貸:管理費用
貸:財務(wù)費用
2020-06-22 14:16:34

您好,您的理解是正確的,全部加上
2019-11-11 15:19:52

你好
借:本年利潤(貸方合計金額)
貸:主營業(yè)務(wù)成本289000,
其他業(yè)務(wù)成本6860,
營業(yè)外支出1500,
管理費用20540,
財務(wù)費用600,
銷售費用3048,
稅金及附加18000
2021-06-16 19:46:03
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陳詩晗老師 解答
2020-05-21 19:14
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2020-05-21 20:16
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2020-05-21 20:18