興達公司為居民企業(yè),2019年生產經營情況如下 (1)銷售收入5500萬元; (2)銷售成本3800萬元,增值稅900萬元,銷售稅金及附加100萬元; (3)管理費用600萬元,其中含有業(yè)務招待費100萬元; (4)財務費用100萬元,其中含有向非金融機構借款500萬元的年利息支出,年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%); (5)銷售費用800萬元,其中含廣告費 500萬元; (6)營業(yè)外支出50萬元,其中含向供貨商支付的違約金10萬元,向稅務局支付的稅款滯納金2萬元,通過公益性社會團體向貧困地區(qū)捐贈現(xiàn)金10萬元。要求;計算該公司2019年應繳納的企業(yè) 所得稅

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2021-07-02 16:11

你好需要計算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-07-02 16:14

會計利潤的計算過程是5200-3800-100-600-100-800-50=-250

暖暖老師解答

2021-07-02 16:14

業(yè)務招待費扣除限額100*60%=60
5200*0.005=26
納稅調增100-26=74

暖暖老師解答

2021-07-02 16:15

財務費用納稅調增500*（10%-6%）=20

暖暖老師解答

2021-07-02 16:15

廣告費扣除限額是5200*15%=780全額扣除

暖暖老師解答

2021-07-02 16:15

稅款滯納金2萬元和捐贈現(xiàn)金10萬元。，納稅調增12

暖暖老師解答

2021-07-02 16:15

應納稅所得額是-250+74+20+12=-144
不繳納企業(yè)所得稅

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