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1、某個體商店為增值稅小規(guī)模納稅人。2017年1月,該個體商店購置一批貨物,取得的普通發(fā)票上注明金額3200元,當(dāng)月零售貨物取得銷售收入22400元; 用部分外購商品抵債,抵債商品的買價為1200元,平均售價為1500元,該商品同類產(chǎn)品的最高銷售價格為1800元。該個體商店當(dāng)月應(yīng)納增值稅為( )元 A 696.12 B 1122 C 1212 D 1176.7 有疑惑？去提問 考考朋友 參考答案 A 我的答案 A 解析糾錯 小規(guī)模納稅人進(jìn)項稅額不可以抵扣,外購貨物用于抵債視同銷售,以售價為計算依據(jù)。當(dāng)月應(yīng)交增值稅=22400/(1+3%)*3%+1500/(1+3%)*3%=652.43+43.69=696.12元 老師，這個是怎么算的，我看不太懂這算式，我蒙對的答案
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2020-05-27
我們貸款200萬，又給老板另一個公司，我們交納增值稅的計稅依據(jù)是什么，還需要交哪些稅種印花稅計稅依據(jù)是什么我不太理解這種賬務(wù)處理我不明白我們向銀行貸款200萬，有借給別人200萬這些稅種的的計稅依據(jù)是怎么計算的增值稅是不是要確定無票收入？對于賬務(wù)處理和稅務(wù)處理我有點蒙，您能詳細(xì)舉例說一下么給他們錢時：借其他應(yīng)收款貸銀行存款她們給付利息時：借銀行存款12000貸其他業(yè)務(wù)收入11650應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅銷項350計提印花：借稅金及附加12000×0.0005貸應(yīng)交稅費印花稅企業(yè)所得稅：借所得稅費用12000×0.25請看一下是這樣整個程序嗎
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2017-10-03
Monk Investigations于2019年1月1日發(fā)行了面值為80萬美元、日期為1月1日的11%債券。這些債券以74萬美元的價格售出。風(fēng)險類似且到期的債券市場收益率為12%。利息在6月30日和12月31日每半年支付一次。Monk以有效利率確定利息，并選擇以公允價值報告這些債券。2019年12月31日，該債券的公允價值為73萬美元，其中4000美元的變動是由于一般利率的變化。 蒙克的綜合收入表將包括 A因債務(wù)公允價值變動而產(chǎn)生的收益為10,824元 B 因債務(wù)公允價值變動而造成的虧損為6,824元 C 從債務(wù)公允價值變動中獲得的收益為4,000美元 D 因債務(wù)公允價值變動而產(chǎn)生的收益為6,824元
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2021-06-21
老師，咨詢一個實際問題，1/公司余額表里有以前的暫估款，這個月公司來了大量的發(fā)票，我能用這些發(fā)票沖暫估款嗎？分錄 借:庫存商品(紅字) 貸:應(yīng)付賬款-暫估(紅字) 借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字) 貸:庫存商品(紅字)？2/如果可以這么做的話，那下一步是不是分錄就得這么做 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項 貸:銀行存款 我的目的是來發(fā)票不僅沖暫估，也是想減少庫存金額，做這個分錄的話還是增加了庫存金額吧，而且最后結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的話是按銷售產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)，也不是按庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)，那成本肯定就結(jié)轉(zhuǎn)少了吧，請老師詳細(xì)講一下，我有點蒙，謝謝！
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2019-11-28
香檳飯店 2014年7月初，香檳飯店新上任的總經(jīng)理格羅里亞在接到最近一個月的成本報告后，憂心忡忡。報告顯示，在出租率為7 0 %的情況下，飯店洗衣店6月份的預(yù)算為26 964港元，而實際支出為31 527港元，大大超出了預(yù)算。格羅里亞了解到， 6月份飯店的出租率略高于預(yù)算，但洗衣店的實際成本仍令她吃驚。她想知道，洗衣店成本超支的原因是什么？下一步她該如何行動？ 香檳飯店 香檳飯店位于香港特別行政區(qū)新界的一個舒適的住宅區(qū)內(nèi)，擁有2 0 0套客房，從這里可以方便地到達(dá)附近的大學(xué)和商業(yè)機構(gòu)。這是一家老牌的私營獨立飯店，一直擁有很高水平的服務(wù)質(zhì)量，并以其古老、舒適具有獨特的魅力。飯店以其高質(zhì)量
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2019-11-03
公司是做飲品的，總部和分公司不在一個省市（同省不同市），分公司營業(yè)執(zhí)照已經(jīng)出來了（2019.12.27注冊），總公司負(fù)責(zé)研發(fā)飲品（茶飲），分公司（也就是門店）賣飲品（跟一點點，喜茶，古茗類似），所以總公司永遠(yuǎn)都不會有收入，所有的收入都是門店的，門店已經(jīng)注冊成分公司，由于總公司是2019年9月份成立的，分公司是2019.12.27成立的，目前只有一家門店（也就是分公司），門店第一天營業(yè)是2019.12.31，那么賬務(wù)處理方面怎么做呢？因為在分公司成立之前，門店所需的原材料和設(shè)備都已經(jīng)購買好了，全部都是用總公司基本戶出賬的，門店的應(yīng)收也都是綁定的總公司基本戶，賬務(wù)怎么做？希望老師辛苦耐心看一下我的問題，給我解答一下，非常感謝，很著急
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2020-01-07
公路橋梁工程、市政公用工程、房屋建筑工程、港口與航道工程、道路工程、水利水電工程、瀝青路面工程、隧道工程、道路養(yǎng)護(hù)工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、鐵路工程、管道工程（不含壓力管道）、機電安裝工程（除特種設(shè)備）、橋梁工程、體育場地設(shè)施工程、土石方工程、通信工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、園林古建工程、城市園林綠化工程、地質(zhì)災(zāi)害治理工程、地基與基礎(chǔ)工程、公共廣場工程施工（以上工程項目均不含爆破）；裝飾裝修工程設(shè)計、施工；建筑混凝土生產(chǎn)、銷售、工程機械設(shè)備租賃；電力設(shè)施維護(hù)、保養(yǎng)、安裝、調(diào)試（憑有效許可經(jīng)營）。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）營業(yè)執(zhí)照范圍如上，公司能不能開銷售瀝青混凝土的發(fā)票?
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2019-09-21
為西蒙斯公司準(zhǔn)備一份7月31日的銀行清算報表和新的日記賬分錄。7月31日的銀行對賬單顯示現(xiàn)金余額為1330美元，而該日的現(xiàn)金分類賬戶顯示余額為1133美元。對賬所需的附加信息66:未付支票，702美元。銀行退回的7月份作廢的支票中包括一份18美元的銀行服務(wù)借項通知單‘支票#919，連同作廢的支票一起退回，正確地提取了489美元作為公用事業(yè)賬單的付款，并由銀行在7月15日支付。然而，它被記錄為在公用事業(yè)費用中借記，在現(xiàn)金中貸記，就好像它是498美元一樣。7月31日的現(xiàn)金收據(jù)，496美元，在該日銀行營業(yè)時間結(jié)束后存放在銀行的夜間存款處，在編制7月銀行對賬單時沒有被銀行記錄。
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2020-06-18
老師，我現(xiàn)在有個這樣的問題，請老師幫忙解答，謝謝！ 1、我公司9月份先注冊了一家集團(tuán)公司，有的員工是9月份就過來上班了，但工資是10月底才發(fā)放，然后我們在11月初才在個稅系統(tǒng)中申報了個稅，當(dāng)時申報那些工資有15000的員工個稅只扣了150?？偢杏X這樣子不太對。 2、10月份我們注冊了下面的置業(yè)子公司，然后把那些員工移到了新的置業(yè)公司，而且填的入職日期都填了10.1日。但10月份的工資我們是在11月下旬放發(fā)的，然后個稅又是在12月初申報。工資15000的員工個稅依然只扣了150。 現(xiàn)在我覺得自己完全是蒙的，總覺得這樣子是不對了，是不是少申報了啊，請老師幫忙解答下，謝謝了
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2019-12-16
關(guān)于馬婷老師講的博達(dá)軟件公司利潤表中的所得稅費用有以下疑問： 1、在9月第78號憑證是計提本月所得稅費用。此時馬老師說不能單看9月的利潤總額，要看1-9月是否超過全年300萬的標(biāo)準(zhǔn)，此時她看了利潤表的凈利潤說已經(jīng)383萬了已經(jīng)超了，那么這個標(biāo)準(zhǔn)是看利潤總額還是凈利潤（我自己認(rèn)為是看利潤總額的）。——這是第一個問題。最后她得出結(jié)論這個只能按高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策15%計提 2、但是在編制利潤表的時候她又說應(yīng)該按小微企業(yè)的政策計提，我就蒙了。難道做賬和編報表的依據(jù)不一致。而且報表里的所得稅費用好像也不是用利潤總額計算而來，能麻煩老師把計算過程給我列出來下嗎，謝謝
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2019-06-13
老師好： 主要是問不懂得區(qū)分一式四聯(lián)的原始單據(jù)，何時用哪種顏色的單據(jù)入賬。謝謝~~ 原因：在飯店做憑證，教的人說飯店未付款的人，因為未付款有2種情況，一種是掛賬，另外一種是留簽，留簽分2種情況，一種是已付款，另外一種是未付款，而未付款的留簽又分2種情況，一種是后面已付款，另外一種是尚未付款。 教的人說留簽?zāi)盟{(lán)色，一會兒有權(quán)限拿黃色，又說客人繳費后拿白色做憑證，完全蒙了。請按編號回答，謝謝~ 1、收到一式四聯(lián)的原始單據(jù)，你們是怎么區(qū)分哪種顏色的單據(jù)分別做哪種賬的呢？你們是怎么一下子就能區(qū)別應(yīng)該用哪張？ 一式四聯(lián)1、白色：留底，2、紅色：客人，3、黃色：掛賬，4、留單 2、哪個鏈接能補這些做憑證
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2023-06-25
2018 年1月1日，甲公司正式動工興建一幢廠房，工期預(yù)計為1年零6個月，工程 用出包方式，分別于 2018年1月1日、2018年7月1日和2019年1月1日支付工程進(jìn) 款1500 萬元、3500 萬元、3 500 萬元，累計資產(chǎn)支出 8500萬元。廠房于 2019年6月 30日 完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 (1）2018年1月1日，甲公司為建造廠房專門借款 了 000 萬元，借款期限為 3年， 年利率為 5%。另外在 2018 年7月1日又專門借款6000 萬元，借款期限為5年，年利率 為 6%，借款利息按年支付。甲公司將閑置借款資金用于固定收益?zhèn)唐谕顿Y，該短期 投資月收益率為 0.5%。 (2）假定甲公司建造廠房沒有專門借款，古用的都是一般借款。所占用的一般借款 有兩筆，具體如下：① 向 A銀行長期貨款2000 萬元，期限為 2017 年 12月1日至 2020 年 12月1日，年利率為6%，按年支付利息。
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2022-03-29
、 濱江會計師事務(wù)所項目組在對ABC公司2019年度應(yīng)收賬款進(jìn)行審計時,對應(yīng)收賬款詢證函的發(fā)寄及回函統(tǒng)計工作。詢證函發(fā)出日期是1月20日,收到兩份詢證函日期均在2月10日。 2、ABC公司應(yīng)收賬款明細(xì)表 東華公司 借余 1 200 000太森公司 借余 1 200 000大發(fā)公司 貸余 1 8000 000 名山公司 借余 2 100 000東勝公司 貸余 1 200 000明霞公司 借余 2 300 000康騰公司 借余 1 100 000 南欣公司 借余 1 300 0003.單位資料 公司地址:蘇州市干將路66號開戶銀行、賬號:中國建設(shè)銀行干將路分450145458795621法人代表:費云翔;總經(jīng)理:劉利民;財務(wù)主管:古志達(dá) 濱江會計師事務(wù)所注冊會計師王明擔(dān)任項目經(jīng)理, 沈浩(注冊會計師)、李清(注冊會計師)、王石擔(dān)任審計助理地址:蘇州市臨水路472號 法人代表:江兵 電話:0512-- -8635(三)要求 2、以選定的這兩個客戶作為詢證對象,填制應(yīng)收賬款詢證函企業(yè)詢函證格式如表
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2021-12-22
廣西天逸酒業(yè)股份有限公司（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷售白酒（56度）和啤酒，成本分別為200元/箱、40元/箱。白酒每瓶500g，每箱20瓶。啤酒每瓶735ml，約56箱為1噸。假設(shè)本月取得的可予以抵扣的發(fā)票，均已認(rèn)證通過，準(zhǔn)予本月抵扣。除特別說明外，銷售價格為不含稅價格。所購買固定資產(chǎn)均在當(dāng)月投入使用。 1.向南寧古坊大酒店銷售啤酒27噸，含稅價為3616元/噸。貨已發(fā)，開具了增值稅普通發(fā)票。另外收取包裝物酒桶的押金11300元，開具了押金收據(jù)。上述款項均已收存本公司中國建設(shè)銀行賬戶。 消費稅怎么計算？ 2.向廣西貿(mào)祥貿(mào)易公司銷售白酒（56度）1450箱，不含稅價為530元/箱，貨已發(fā)，開具了增值稅專用發(fā)票。另外收取包裝物木箱子押金9040元，開具了押金收據(jù)。上述款項均已收存本公司中國建設(shè)銀行賬戶。消費稅怎么計算？
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2019-11-10
.3.某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2020年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):●(1)取得化妝品不含稅銷售收入400萬元， 采取以舊換新方式銷售冰箱100臺，新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺，收取的含稅差價款為0.93萬元臺。. (2)購入批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款150萬元，增值稅稅額19.5萬元:委托甲運輸企業(yè)(增值稅般納稅人)運輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元，接受乙廣古公 司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。 .03月求進(jìn)行盤點時發(fā)現(xiàn)。當(dāng)月因管理不普范成上月以裝增機校根納稅人企業(yè)購入的限裝被益，該批順裝已抵加進(jìn)項稅8)賬面價值20萬元，其中運費成本1萬元。 .要求:計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)流納的增值段足多少:
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2021-11-07
根據(jù)教材改編）北京市甲公司為一家大型租賃公司，被認(rèn)定為增值稅一般納稅人。2017年9月15日，向乙企業(yè)出租一臺有形動產(chǎn)設(shè)備（2013年8月購入），約定租賃期限2年，預(yù)收不含稅租金50000元，該設(shè)備由北京一家運輸企業(yè)（營改增后被認(rèn)定為增值稅一般納稅人）負(fù)責(zé)運輸，甲租賃公司支付不含增值稅運費2000元，并取得了運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票9月25日，向丙企業(yè)出租廠房，約定租賃期限為10年，預(yù)收不含稅租金100萬元，該公司按一般計稅方法計稅。則該公司9月應(yīng)納增值稅稅額為（）元。 這道題的解析稅率和題的時間對不上 發(fā)現(xiàn)涉稅服務(wù)實務(wù)上的題題干上的時間和解析的都對不上來，希望學(xué)堂繼續(xù)更新，我這剛學(xué)的直接就蒙圈了，謝謝 有好多題都是這樣的，不是一題兩題
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2019-09-27
網(wǎng)上找的一段問題，我看著也有點蒙了 比如：進(jìn)價：11700元（含稅），含17%的增值稅，那么不含稅進(jìn)價為10000元， 進(jìn)項稅額：1700元。 不含稅售價：15000元， 含稅售價：15000+15000*0.17=17550元 銷項稅額是17550-15000=2550元. 應(yīng)納稅額：銷項稅額—進(jìn)項稅額=2550-1700=850元 而現(xiàn)實中卻是，如果按照以上含稅售價的算法給報價給采購商，采購商肯定不會同意?，F(xiàn)實中的含稅價=不含稅價格*（1+8%）=15000X1.08=16200元?；蛘吆悆r的算法是：不含稅價格/（1-8%）=16300元，但同樣開出了17%的增值稅票。 問題一：如果，現(xiàn)實中含稅價的算法是正確的，那么這個8%是怎么得來的，又是怎么開出17%的增值稅的？ 問題二：假如含稅價=不含稅價格*（1+8%）=15000X1.08=16200元是正確的合理的，那么在稅務(wù)書以及百度百科上為何提倡含稅價的算法是： 含稅價=不含稅價格*（1+17%）。因為現(xiàn)實生活中，根本不是這種算法，那么這種算法為何一直存在各
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2017-12-25
我公司建筑企業(yè) 經(jīng)營范圍去下:房屋建筑工程、市政公用工程、機電工程、通信工程、電力工程、水利水電工程、公路工程、公路路面工程、公路路基工程、橋梁工程、建筑裝修裝飾工程、建筑幕墻設(shè)工程、電子與智能化工程、展覽展陳工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、城市及道路照明工程、防水防腐保溫工程、地基基礎(chǔ)工程、機電安裝工程、消防設(shè)施工程、園林綠化工程、園林景觀工程、古建筑工程、模板腳手架安裝工程、環(huán)保工程、起重設(shè)備安裝工程、土石方工程、房屋拆除工程、水利水電工程、預(yù)拌混凝土工程設(shè)計及施工；建筑勞務(wù)分包；工程機械設(shè)備租賃、拆除及安裝；苗木、草坪的銷售；河道工程管護(hù)；管道非開挖修復(fù)；管網(wǎng)檢測、維修、養(yǎng)護(hù)、管護(hù)；線路、管道、公路養(yǎng)護(hù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）有防水保溫二級資質(zhì). 請問它這個防水保溫資質(zhì)是公司只能做防水保溫的工程，還是可以按照經(jīng)營范圍上面做建筑施工機電工程的業(yè)務(wù)呢.
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2021-04-03
甲公司20x1年12月31日部分總賬、明出賬余額如知下： 庫存現(xiàn)金”借方余額為1500元。“銀行存款借方余額為45000元 原材料”借方余額25000元，在途物資”借方余額5000元，“周材料”借方余額3000元，“在建工程”借方余額38000 二多選題(30分) 元、“庫存商品古”借方余26000元 固定資產(chǎn)供方余額37000元，“累計折舊貸方余額14000： 46國 “應(yīng)收3款借方余額為10000元，其中“應(yīng)收賬款-A公司”借方余額為15000元，應(yīng)收賬款-B公司貸方余額為5000元 預(yù)付知款借方余額為23000元，其中“預(yù)付賬款-C公可借方余額為26000元，預(yù)付賬款-D公司”貨方余額為3000元： 應(yīng)付賬款貨方余額7為28000元，其中“應(yīng)付賬款-E公司貨方余額為38000元，“應(yīng)付款-F公司”借方余額為10000元 預(yù)收賬款貨方余額為13000元。其中預(yù)收賬款-G公司”貨方余額為20000元，“預(yù)收賬教-1H公可”借方余額為7000元 要求：根上賬戶余額分別計算資產(chǎn)負(fù)情表中“貨幣資全°、存貨、”定資產(chǎn)、”應(yīng)收賬款、預(yù)付款項”?！皯?yīng)付 款、”預(yù)收教項報表項目金額
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2022-06-13
股東分紅是用未分配利潤分還是所有者權(quán)益分？就是直接是未分配利潤*股東持股比例嘛？？我們利潤是按照銷售收入-銷售貨品的成本–費用得到，那我們貨品肯定不是全部賣完的，但是當(dāng)期利潤是沒有全部結(jié)轉(zhuǎn)采購成本的。這樣會導(dǎo)致股東把錢分走了，公司積壓貨品嘛？？那這樣應(yīng)該怎么分配股東的利潤才合理呢？怎么樣公司才不用全部承擔(dān)貨品成本呢？難道按照進(jìn)貨的時候就把所有貨品成本結(jié)轉(zhuǎn)嘛？那后期銷售的時候不是就有收入了，那時候在結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是就重復(fù)啦？而且這樣也不符合會計上確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？因為公司老板覺得我沒有把所有貨品的成本結(jié)轉(zhuǎn)，因為我是按照銷售多少貨品就結(jié)轉(zhuǎn)多少貨品的成本，沒銷售的就是在存貨啊，會計上這樣操作沒問題吧？但是我們老板認(rèn)為我算高利潤啦，到時候股東把錢分走了，公司就承擔(dān)了積壓的貨品，所以都把我給問蒙啦
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2018-08-23
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