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留抵稅額什么意思

來源： 會計學(xué)堂稅務(wù) 2021/04/18 12145人查看
精選回答

留抵稅額什么意思

留抵稅額是當(dāng)期進(jìn)項稅額大于銷項稅額，從而形成留抵稅額的情況。

比如進(jìn)項稅額2萬，銷項稅額1.5萬，就會形成留抵稅額 0.5萬。

有留抵稅額的情況下，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理是，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。

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    1、計算應(yīng)收留抵退稅額時候的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)收留抵稅額退稅款， 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（留抵稅額退稅）。 2、收到留抵稅額退稅時候的賬務(wù)處理是， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。 答

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    留抵稅額是當(dāng)期進(jìn)項稅額大于銷項稅額，從而形成留抵稅額的情況。 比如進(jìn)項稅額2萬，銷項稅額1.5萬，就會形成留抵稅額 0.5萬。 有留抵稅額的情況下，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。 答

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