微信用戶 追問

2025-01-03 15:22

老師，24年的費(fèi)用能入到25年，然后影響25年的損益嗎

宋生老師 解答

2025-01-03 15:23

你好，如果嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制的話是不會這樣子的。是不能這樣的。

微信用戶 追問

2025-01-03 15:26

老師，有老師跟我講是可以影響25年的損益，讓我入到25年沒關(guān)系，我問是不是入到25年做分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款  
說不需要入到利潤分配-未分配利潤，直接入到管理費(fèi)用，這個(gè)我沒明白了

宋生老師 解答

2025-01-03 15:27

你好，他的意思就是讓你當(dāng)做25年的，不要當(dāng)做24年的。

微信用戶 追問

2025-01-03 15:28

老師，那到底是按我這種做法，還是按那位老師教的做法，我都不知道哪種是對的哪種是錯(cuò)的

宋生老師 解答

2025-01-03 15:31

你好，正規(guī)的方式肯定是要計(jì)入到24年。這樣才符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。

微信用戶 追問

2025-01-03 15:32

老師，但是24年我也不知道有哪些費(fèi)用沒到，沒辦法入啊，不能用我那種辦法，在25年入賬時(shí)做到利潤分配-未分配利潤嗎？實(shí)際工作中像這種情況是怎么處理的呀

宋生老師 解答

2025-01-03 15:33

你好，可以按你說的那種方式。但是你單獨(dú)這樣是不規(guī)范的，要填入到匯算清繳的數(shù)據(jù)里面

微信用戶 追問

2025-01-03 15:35

老師，您的意思在匯算清繳時(shí)要調(diào)表不調(diào)賬，直接調(diào)增對嗎

宋生老師 解答

2025-01-03 15:35

你好，是調(diào)減，因?yàn)槟阌邪l(fā)生這個(gè)費(fèi)用是要減少利潤。

微信用戶 追問

2025-01-03 15:36

老師，講錯(cuò)了，調(diào)減對嗎

宋生老師 解答

2025-01-03 15:36

你好，是的，就是這樣子的。

微信用戶 追問

2025-01-03 15:41

老師，在報(bào)表里的哪一行填調(diào)增或調(diào)減？

宋生老師 解答

2025-01-03 15:42

你好，比如你管理費(fèi)用辦公費(fèi)
你就填入期間費(fèi)用明細(xì)表那個(gè)辦公費(fèi)里面就好了。

微信用戶 追問

2025-01-03 15:43

老師，不是在匯總的那個(gè)欄里合在一起填調(diào)增或調(diào)減對嗎

宋生老師 解答

2025-01-03 15:44

你好，不需要的，你正常填就行了，就當(dāng)做是24年發(fā)生的費(fèi)用來正常填。

微信用戶 追問

2025-01-03 15:47

老師，那我25年在入24年的費(fèi)用時(shí)，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？

宋生老師 解答

2025-01-03 15:51

你好，這個(gè)計(jì)入以前年度損益調(diào)整。

微信用戶 追問

2025-01-03 16:16

老師，我們單位執(zhí)行的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)該不用以前年度損益調(diào)整吧

宋生老師 解答

2025-01-03 16:16

你好，其實(shí)嚴(yán)格來說的話，你看在中級初級，初級還是注會上面都是用以前年度損益調(diào)整，并沒有說你用這個(gè)制度就用這個(gè)科目，用那個(gè)制度就用那個(gè)科目。

宋生老師 解答

2025-01-03 16:16

你如果想要規(guī)范的做法就要增加這個(gè)科目，而不是說我用的這個(gè)會計(jì)制度沒有這個(gè)科目，所以就用別的科目來替代。

宋生老師 解答

2025-01-03 16:16

只是在實(shí)際操作中，有的人他想簡單一點(diǎn)就計(jì)入利潤分配未分配利潤。