微信用戶 追問

2025-02-20 15:06

老師，我們這邊掛靠別人公司的工程項目，成本票我們掛靠方先收集好，成本票的日期只要不超過一個會計年度都行，等到被掛靠方開出結算發(fā)票時再統一交付給被掛靠公司，這種情況被掛靠公司是不是也是按結算發(fā)票時才確認收入呢？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:08

你好，嚴格來說是應該按照工程的完工程度來確認收入，但是實際操作中有不少像你說的這樣子操作的。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:13

老師，我不知道被掛靠公司是怎么確認收入的，但是我們是掛靠方，我收到成本票要送給對方公司，但對方財務都不接收。我現在碰到兩種情況，一種是被掛靠公司要求在開了結算發(fā)票時一起送過去。第二種是被掛靠公司收到了工程款再要求我們提供的成本票在辦理結算工程款時再送。像這兩種情況被掛靠公司是怎么確認收入的？沒想明白

宋生老師 解答

2025-02-20 15:16

你好，這個老師沒辦法確定。
只能說大概率
像你說的這兩種情況基本上也就是按照他要發(fā)票的時候來確認收入的，他什么時候找你要發(fā)票就什么時候確認收入。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:21

老師，掛靠的這兩家公司都是大公司，其中收到工程款再提供成本票的這一家還是國企，照這種情況看他們的賬也不是很規(guī)范吧？也不知道是我們這邊的稅務比較松，都是這么來，還是大家都是不規(guī)范操作，我還有必要執(zhí)著規(guī)范操作嗎？我是小白，很茫然

宋生老師 解答

2025-02-20 15:22

你好，是的。絕大部分都沒有那么規(guī)范的。

宋生老師 解答

2025-02-20 15:22

其實這也是很正常的。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:27

老師，絕大部分不規(guī)范的做法是不是就是按開票來確認收入？還有其他的做法嗎？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:29

你好，是的?；旧暇蛢煞N，一種就是按照開票來確認，還有的就是正規(guī)的按照完工程度。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:40

老師，關于這個怎么確認收入的問題我也問了一下我這邊認識的一個工程公司老會計，他說只有有錢了才能交稅，沒有錢怎么交稅，讓我不要較真，言下之意是不是他的賬務處理也是按開票確認收入申報稅的，不是很規(guī)范，所以講得比較含糊

宋生老師 解答

2025-02-20 15:40

你好，是的。能夠做標準的不多。稅務局也知道不多。他們也不會把企業(yè)都弄的垮掉的。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:42

老師，如果按開票確認收入，那前面收到的成本發(fā)票是按收到票的月份入賬，還是等到開結算發(fā)票時再一起入賬呢？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:43

你好，你可以先入賬。只是不結轉成本就好了。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:46

老師，那這樣，是不是就形成了資產負債表的存貨里有存貨，如果一直沒開結算發(fā)票，就一直不能結轉，越積越多，會不會稅務一起就能看出沒有按完工百分比做收入結轉，從而產生稅務風險？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:47

你好嗯，風險肯定是有的。只是一般來說風險不大而已。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:50

老師，那如果先不入賬，放在一邊，等到工程款開結算發(fā)票時再一起入，這樣是不是風險會小些？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:50

你好，其實也差不多。別人給你開了發(fā)票稅務局也是知道的

微信用戶 追問

2025-02-20 15:53

老師，屬于項目上的成本費用，需要設置輔助核算項目嗎？還是說只需要入到工程施工一級科目里就可以了？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:54

你好，是的，這個是需要設置輔助核算項目的。

微信用戶 追問

2025-02-20 16:05

老師，成本科目能不能這樣設置，在輔助核算的項目里把項目名稱添加好，然后在成本類的一級科目工程施工下直接增加二級科目材料費，然后再在材料費下勾選輔助核算項目，是不是這樣操作？

宋生老師 解答

2025-02-20 16:05

你好對的就是這樣子操作