^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 11:54

稅費(fèi)為什么在貸方啊

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 12:05

無償贈送的那一方賬務(wù)怎么處理呢

徐阿富老師 解答

2018-06-02 12:09

你好，贈送你的要交增值稅，所以要貸方，贈送一方做借營業(yè)外支出，貸庫存商品，但要視同銷售交增值稅和所得稅

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 12:22

那就是贈送方和被贈送方都是要交稅的嗎

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 12:23

被贈送方和贈送方的稅費(fèi)的明細(xì)科目是什么啊

徐阿富老師 解答

2018-06-02 12:23

你好，對的，贈送方也是逃不掉稅的。被贈送方也要交。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 12:25

兩方關(guān)于稅費(fèi)的明細(xì)科目分別是什么啊

徐阿富老師 解答

2018-06-02 12:26

你好，2家都是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額    對應(yīng)的附加稅和正常銷售一樣。

徐阿富老師 解答

2018-06-02 12:27

你好，不對，被贈送方不對

徐阿富老師 解答

2018-06-02 12:28

被贈送方只交所得稅，增值稅在銷售的時候交的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 12:33

所以對被贈送方來說賬務(wù)處理是借庫存商品  貸營業(yè)外收入  銷售的時候按一般的方法處理交稅嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-02 12:35

你好，對的，是這樣的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 12:38

這個庫存商品的入賬金額兩方都是一樣的嗎  都按照贈送方的成本價入賬嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-02 12:39

你好，接受進(jìn)來，借：庫存商品   貸：資本公積。   這樣，銷售的時候再按正常做。     今天老出差錯。今天在大學(xué)里上課，不好意思。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 12:47

啊   為什么入到資本公積里面啊  贈送方也不是公司的投資者

徐阿富老師 解答

2018-06-02 12:48

你好，這個是企業(yè)的積累，不是投資的實收資本。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 13:18

哦   可能計入營業(yè)外收入我感覺更能理解吧  如果是做內(nèi)賬  能做到營業(yè)外收入里嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-02 13:20

你好，內(nèi)賬可以做營業(yè)外收入

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 13:20

這個庫存商品的入賬金額對于贈送方和被贈送方都是一樣的嗎  都是按照贈送方的成本價入賬嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-02 13:21

你好，從制度上說是按照公允價值入賬的。這個實際操作一般按照對方成本價入賬。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 13:26

那贈送方的財務(wù)處理是借營業(yè)外支出  貸庫存商品   應(yīng)交稅費(fèi)銷項稅額嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-02 13:32

你好，對的，贈送方是對的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 13:39

那對于贈送方來說   需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-02 14:16

你好，不用再結(jié)轉(zhuǎn)陳本了。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 14:38

這個不是視同銷售嗎  為什么不用結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

徐阿富老師 解答

2018-06-02 14:42

你好，做營業(yè)外支出了，已經(jīng)把庫存減少了，再轉(zhuǎn)成本不是重復(fù)了？視同銷售是針對所得稅來說的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 14:46

那所得稅這塊對于兩方來說具體怎么處理啊

徐阿富老師 解答

2018-06-02 14:48

你好，所得稅對接受方不復(fù)雜的，按照正常銷售就可以，贈送方這個營業(yè)外支出要調(diào)增所得額。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 14:54

對于贈送方來說就是在匯算清繳時做納稅調(diào)整嗎要

徐阿富老師 解答

2018-06-02 14:55

你好，對的，年終匯算清繳時做納稅調(diào)整就好。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-02 14:59

好的  謝謝老師啦

徐阿富老師 解答

2018-06-02 15:00

不客氣，祝生活愉快。如果對我的回答還滿意，請對我進(jìn)行五星評價，謝謝。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-04 09:43

老師  還補(bǔ)問一個問題啊   像這種無償贈送的  需要贈送方開具發(fā)票嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-04 10:28

你好。這個證明應(yīng)該要的，但是票開你沒法開的，

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-04 10:31

是需要有贈送的相關(guān)證明  但是不需要有發(fā)票嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-04 10:42

你好，是的。如果要發(fā)票。是你們開給對方。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-04 10:50

獲贈方開發(fā)票？為什么啊

徐阿富老師 解答

2018-06-04 10:58

你好，因為你是視同銷售，庫存減少了。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-04 11:00

不是贈送方才是視同銷售嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-04 11:19

哦哦，對我搞錯了，你是接受方，好幾天了，昨天有個贈送方也咨詢我，我搞錯了，你是接受方不用開票。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-04 11:22

這個無償贈送的可以不取得發(fā)票嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-04 11:35

你好，按道理對方要開票你，但是現(xiàn)實也就難說

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-04 11:38

要是沒有發(fā)票  稅務(wù)上面會怎么處理呢  會做納稅調(diào)整嗎另外  還是有沒有發(fā)票處理方法是一樣的啊

徐阿富老師 解答

2018-06-04 11:50

你好，金額是不是很大？金額不大的話不入帳也是可以考慮的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-04 11:53

但是獲贈方有把這批貨銷售出去  并且開了發(fā)票

徐阿富老師 解答

2018-06-04 11:59

這個其實本來就沒成本的，沒票問題不大

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-06-04 12:53

好的額  謝謝老師