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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-06-03 19:29

您好，每月收到時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款，或者其他應(yīng)付款。

Iron 霞 追問

2018-06-03 21:12

請問老師，每月收到的代收代繳社保費(fèi)用和服務(wù)費(fèi)，都計入預(yù)收賬款或其他應(yīng)付款嗎？那么，季度開票時，代收代繳社保計入其他應(yīng)付款，季度服務(wù)費(fèi)計入當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)收入嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-03 21:15

您好，是的，季度開票時，代收代繳社保計入也是計入主營業(yè)務(wù)收入的，季度服務(wù)費(fèi)計入當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)收入。

Iron 霞 追問

2018-06-04 07:56

請問老師，財稅47號文，經(jīng)紀(jì)代理業(yè)務(wù)下的人力資源外包服務(wù)，其代收代繳的社保公積金不計入銷售額，勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)是全額計入銷售的，季度開票時，代收代繳這部分，我應(yīng)該怎么處理？

Iron 霞 追問

2018-06-04 07:57

季度開票時，人力資源外包服務(wù)代收代繳這部分如何處理？

王雁鳴老師 解答

2018-06-04 08:37

您好 ，季度開票時，人力資源外包服務(wù)，其代收代繳的社保公積金不計入銷售額，是不是也要開具發(fā)票??？

Iron 霞 追問

2018-06-04 21:46

是的，代收代繳部分開具普票，不征稅

王雁鳴老師 解答

2018-06-04 21:47

您好，是的，那就是也要記入銷售額的。

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您好，每月收到時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款，或者其他應(yīng)付款。
2018-06-03 19:29:09
借成本費(fèi)用類科目 貸銀行存款。
2021-07-05 15:14:56
您好，給您開的社保費(fèi)您可以正常記入社保費(fèi)，計管理費(fèi)用——社保費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 服務(wù)費(fèi)可以記入管理費(fèi)用——服務(wù)費(fèi)里面，管理費(fèi)用——服務(wù)費(fèi) 當(dāng)月繳納下月的，那就相當(dāng)于您是先預(yù)付一個月的，姐預(yù)付賬款待銀行存款，在下月是先計提上面社保非的分錄，然后再借應(yīng)付職工薪酬——社保管理費(fèi)用——服務(wù)費(fèi)貸預(yù)付賬款
2019-07-01 12:16:56
你好，，當(dāng)月的社保費(fèi)用，就按照正常的人員工資，社保計提做賬1、計提工資時： 借：管理費(fèi)用-工資 XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX 2、計提社保時： （1）用人單位繳納： 借：管理費(fèi)用-XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 XXXX （2）職工個人繳納： 借：其他應(yīng)收款-個人社保 XXX 貸：其他應(yīng)付款-個人社保 XXX 3、繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX 其他應(yīng)付款-個人社保 XXX 貸：銀行存款 XXXX 4、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX 貸：其他應(yīng)收款-個人社保 XXX 銀行存款 XXXX 服務(wù)費(fèi)可以計入管理費(fèi)用，銀行存款
2019-07-01 17:22:47
只收取服務(wù)費(fèi)？ 這是屬于你的營業(yè)成本處理的。
2020-01-17 19:46:40
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