2333333 追問

2018-06-04 10:37

這個是上個月的 這個月就是0 ？

辜老師 解答

2018-06-04 10:40

那期末余額就是0 ，貨幣資金包含現(xiàn)金和銀行存款的余額哦

2333333 追問

2018-06-04 10:42

那還是要根據(jù)上個月的余額來填寫嗎 ，還是這個月就是0

辜老師 解答

2018-06-04 10:43

是根據(jù)這個月的余額來填列

2333333 追問

2018-06-04 10:46

老師這個是5月余額 ， 現(xiàn)在6月了  所有期末余額全部都為0嗎

辜老師 解答

2018-06-04 10:47

你要看你公司6月有沒有發(fā)生額，有無資金進(jìn)賬，一般公司的不可能沒有任何流通資金的

2333333 追問

2018-06-04 10:53

老師 比如這樣 我們現(xiàn)在繳納了印花稅， 借 稅金及附加 100， 貸 銀行存款100  
 我需要填列這一筆業(yè)務(wù)，。  
貨幣資金 為-100 ？？

辜老師 解答

2018-06-04 10:54

資產(chǎn)類的科目不可能為負(fù)數(shù)余額的，所以你現(xiàn)在都能繳納稅款，你公司賬戶肯定有錢，那貨幣資金的余額就不會是0

2333333 追問

2018-06-04 10:59

那就是有余額的科目 還是要根據(jù)余額來填列 是吧

辜老師 解答

2018-06-04 11:00

是啊，就是根據(jù)科目的余額來出具報表的

2333333 追問

2018-06-04 11:00

那我們的未分配利潤呢  負(fù)數(shù)的。

辜老師 解答

2018-06-04 11:01

那就填負(fù)數(shù)嘛，未分配利潤是負(fù)數(shù)相當(dāng)于公司是虧損的

2333333 追問

2018-06-04 11:04

上月的未分配利潤是-5000  這個月的期末余額的初始 還是-5000嗎

辜老師 解答

2018-06-04 11:05

看你這個月的未分配利潤余額 是多少，填這個月的余額

2333333 追問

2018-06-04 11:08

哦 不管上個月的咯 那編制季度表就是把三個月的數(shù)字合到一起計算？

辜老師 解答

2018-06-04 11:10

資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)不管出具什么時候報表，都是用期末數(shù)據(jù)的，利潤表才是用發(fā)生額出具報表，

2333333 追問

2018-06-04 11:11

那我們資產(chǎn)有數(shù)據(jù) 負(fù)債那邊沒有，不平啊。。

2333333 追問

2018-06-04 11:15

這個是我們5月的資產(chǎn)， 6月份期初我該怎么做

2333333 追問

2018-06-04 11:23

實收資本是不是一直需要保留的

辜老師 解答

2018-06-04 11:34

實收資本如果有增加，就會是增加后的余額，如果沒有變化，就保留之前的余額，報表的期初就是年初數(shù)，年初數(shù)跟5月的年初數(shù)是一致的的，你只要根據(jù)6月的科目余額更改期末余額 的數(shù)據(jù)

2333333 追問

2018-06-04 14:04

老師 怎么資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債那邊的應(yīng)繳稅費(fèi)，前面要加負(fù)號？  他自帶的公式是是這個?

辜老師 解答

2018-06-04 14:21

應(yīng)繳稅費(fèi)也是根據(jù)余額出具報表數(shù)的，不知道你這個公式是怎么取數(shù)的

2333333 追問

2018-06-04 14:35

那我這筆分錄 借方為 稅金及附加 貸方為銀行存款  
資產(chǎn)少了 負(fù)債那邊數(shù)字又多了

辜老師 解答

2018-06-04 14:38

銀行存款減少了，負(fù)債沒有影響，稅金及附加影響的是未分配利潤，未分配利潤減少了，所以是貨幣資金跟未分配利潤同時減少

2333333 追問

2018-06-04 15:25

那我應(yīng)該怎么填列呢

辜老師 解答

2018-06-04 15:31

如果只有這一筆業(yè)務(wù)， 借方為 稅金及附加 貸方為銀行存款 ，你可以直接用上個月銀行存款的余額，減去這個的發(fā)生額，得出的余額就是，本月銀行存款的期末余額，也就是報表數(shù)，然后吧上個與未分配利潤的余額，減去這個憑證 稅金及附加，得出未分配利潤的期末余額就是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的數(shù)據(jù)

2333333 追問

2018-06-04 16:15

哦 老師 不填在應(yīng)交稅費(fèi)里面哇 直接轉(zhuǎn)為未分配利潤 是不

辜老師 解答

2018-06-04 16:24

借方為 稅金及附加 貸方為銀行存款，你這個憑證沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)呀，稅金及附加是利潤表的項目，利潤表的經(jīng)營結(jié)果直接影響的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤

2333333 追問

2018-06-04 16:31

啊，。這樣啊  附加稅直接計入未分配啊

辜老師 解答

2018-06-04 16:37

是的，稅金及附加是利潤表的項目，在資產(chǎn)負(fù)債表上是減少未分配利潤