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鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
相關(guān)問題討論

你好,非正常損失是需要報批了才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的
2018-06-07 08:52:58

您好,正常報損不需上報稅務(wù)局批準,自行留底備查即可,但需履行公司內(nèi)部管理審批流程,經(jīng)批準后記入費用。
借:管理費用
貸:庫存商品
2020-05-13 10:54:00

您好!借:管理費用(營業(yè)費用) 貸:庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
2017-03-13 15:07:58

你好,同學,很高興為你解答!
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號)第二十五條規(guī)定:“企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換,以及將貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的,應(yīng)當視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者提供勞務(wù),但國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。”
因此,老師認為這種情況應(yīng)該作為視同銷售處理!
借:銷售費用-展覽費
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
2018-12-13 09:36:51

你好
借;待處理財產(chǎn)損益 貸;庫存商品
借;營業(yè)外支出 貸;待處理財產(chǎn)損益
2018-09-06 18:53:20
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