2024年1月發(fā)生并支付勞務(wù)成本26萬時,借:預(yù)付賬款 26萬,貸:銀行存款 26萬;當(dāng)月收到18萬的發(fā)票,借:勞務(wù)成本 18萬,貸:預(yù)付賬款 18萬;2024年1月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時,借:主營業(yè)務(wù)成本 26萬,貸:勞務(wù)成本 18萬,預(yù)付賬款 8萬;2024年1月底預(yù)付賬款平賬; 2024年7月時,收到8萬的發(fā)票,因忘記前面缺票結(jié)轉(zhuǎn)的,發(fā)票未插入到1月憑證后,又做了一筆分錄,借:勞務(wù)成本 8萬,貸:應(yīng)付賬款 8萬,并當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn),借:主營業(yè)務(wù)成本 8萬,貸:勞務(wù)成本 8萬; 2025年2月時查賬,發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款貸方余額8萬,實際不欠款,應(yīng)如何修正錯誤?
1OO
于2025-02-13 12:27 發(fā)布 ??112次瀏覽
- 送心意
王琳老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2025-02-13 12:29
你好,更正分錄 借:利潤分配未分配利潤 -8萬
貸:預(yù)付賬款-8萬
借:應(yīng)付賬款.8萬
貸:預(yù)付賬款8萬
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根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制,借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款,按月需要做這個。
2024-03-19 09:24:17

同學(xué)你好,房租按期計入成本,貸方科目用應(yīng)付賬款。
2024-03-19 00:06:44

你好,你參考下
預(yù)付房租超過一年的,可以先計入“長期待攤費用”,然后按期分?jǐn)偂?付房租時
借:長期待攤費用--房租
貸:現(xiàn)金(銀行存款)
分?jǐn)傎M用
借:管理費用(或銷售費用、制造費用等科目)--房租
貨:長期待攤費用--房租
2、預(yù)付房租在一年以內(nèi)的,如果需要分?jǐn)偅梢韵扔嬋搿捌渌麘?yīng)付款”,然后按期分?jǐn)偂?付房租時
借:其他應(yīng)付款--房租
貸:現(xiàn)金(銀行存款)
分?jǐn)傎M用
借:管理費用(或銷售費用、制造費用等科目)--房租
貨:其他應(yīng)付款--房租
3、預(yù)付房租在一年以內(nèi)的,按照會計準(zhǔn)則規(guī)定,可以一次性攤銷
2024-03-18 22:36:30

你好,同學(xué),這樣處理沒有問題,可以不通過應(yīng)付賬款核算。
2024-07-12 11:14:46

對,沒錯,你這么顯示沒問題的。
2022-04-14 14:17:31
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1OO 追問
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