郭老師 解答

2025-02-13 16:30

大額醫(yī)療保險(xiǎn)不是醫(yī)療保險(xiǎn)，需要和基本醫(yī)療區(qū)分。

蘭生幽谷 追問

2025-02-13 16:32

那麻煩您給我寫個(gè)分錄吧，計(jì)提社保費(fèi)用的時(shí)候的分錄，和繳納時(shí)候的分錄？我一看分錄就明白了

郭老師 解答

2025-02-13 16:54

借管理費(fèi)用工資/社保
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸其他應(yīng)付款

借應(yīng)付職工薪酬社保
其他應(yīng)付款
貸銀行存款

郭老師 解答

2025-02-13 16:55

忽略上面的
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2025-02-13 16:55

大額醫(yī)療
借管理費(fèi)用，大額醫(yī)療
貸應(yīng)付職工薪酬，大額醫(yī)療
借應(yīng)付職工薪酬，大額醫(yī)療貸、銀行存款。

蘭生幽谷 追問

2025-02-13 16:59

也就是算是公司承擔(dān)部分了。不需要像在職員工那樣從工資里扣了

郭老師 解答

2025-02-13 17:00

是的，對(duì)的，你單位承擔(dān)可以的，但是不允許抵扣所得稅。

蘭生幽谷 追問

2025-02-13 17:12

不允許抵扣所得稅是哪項(xiàng)規(guī)定？這種退休人員的大病醫(yī)療不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除還是？

郭老師 解答

2025-02-13 17:18

根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕27號(hào)）的規(guī)定，自2008年1月1日起，企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，分別在不超過職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除；超過的部分，不予扣除。


按大額保險(xiǎn)稅前扣除要求，這是為全體職工離退休的，又不是你單位職工。