老師好，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，這三個(gè)科目有什么區(qū)別？

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2025-02-19 15:07

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是取得發(fā)票沒認(rèn)證、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是已經(jīng)認(rèn)證沒有抵扣
和應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額是已經(jīng)勾選抵扣的進(jìn)項(xiàng)

風(fēng)的盡頭追問

2025-02-19 15:08

老師，那我該咋用這幾個(gè)科目呢，有必要做賬時(shí)這么復(fù)雜嗎

家權(quán)老師解答

2025-02-19 15:11

當(dāng)月沒認(rèn)證就是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證了就是應(yīng)交增值稅-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

風(fēng)的盡頭追問

2025-02-19 15:13

那收到發(fā)票時(shí)先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，等月末或者后面月份認(rèn)證抵扣完在計(jì)入應(yīng)交增值稅-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，

這樣理解對(duì)嗎老師

家權(quán)老師解答

2025-02-19 15:13

嗯嗯，可以那樣處理的

風(fēng)的盡頭追問

2025-02-19 15:16

就是我在電子稅局上認(rèn)證勾選完畢，再做一筆分錄

借：應(yīng)交增值稅-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

是這意思嗎老師？

家權(quán)老師解答

2025-02-19 15:18

你確定當(dāng)月要勾選的，可以直接計(jì)入應(yīng)交增值稅-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)月不勾選的才暫時(shí)掛應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

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