小袁 追問

2018-06-08 15:14

確定，都是對公轉(zhuǎn)賬的，不能多開或少開

張艷老師 解答

2018-06-08 15:15

付款時   借：預付賬款 貸：銀行存款 
收到貨時：借：原材料   其他應收款--待認證進項稅額   貸：預付賬款
等實際收到發(fā)票認證抵扣時   做   借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）  貸： 其他應收款--待認證進項稅額 
您看看這個分錄要比您寫的要簡單明確些
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

小袁 追問

2018-06-08 15:20

對對對，我咋沒想到呢！那我們偶爾會出現(xiàn)一種情況：預付給供應商22萬，但供應商只開過來20萬（不過還會繼續(xù)轉(zhuǎn)款和開票直至工程結(jié)束），這樣有沒有什么影響呢？分錄還是照你剛剛寫的那個分錄來做？

張艷老師 解答

2018-06-08 15:22

那就不是上面分錄了，而是按取得的發(fā)票金額，沖減預付賬款了。
借：庫存商品  應交稅費--應交增值稅（進項稅額）  貸：預付賬款
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

小袁 追問

2018-06-08 15:30

嗯，好的，如果不確定金額和稅額，但貨早已經(jīng)收到了，然后再轉(zhuǎn)款，次月再開票，我可不可以為了方便起見直接：轉(zhuǎn)款時借：預付賬款 貸：銀行存款  收到發(fā)票時借：管理費用/原材料等  借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款  或者收到貨時暫估成本，等到收到發(fā)票后沖暫估再重新入賬

張艷老師 解答

2018-06-08 15:31

不建議那樣做
沒有發(fā)票的話，是應該暫估入庫的。等實際收到發(fā)票后，要紅沖暫估分錄，再按發(fā)票金額重新編制分錄的。

小袁 追問

2018-06-08 15:36

好的，謝謝劉老師

張艷老師 解答

2018-06-08 15:37

不客氣的，祝您學習愉快，請您給予五星好評，謝謝您??！