宋生老師 解答

2025-03-07 11:05

還是說(shuō)匯算后發(fā)現(xiàn)做錯(cuò)了？

零度浪漫 追問(wèn)

2025-03-07 11:10

是匯算清繳時(shí)調(diào)增的，職工工資是計(jì)提金額大于實(shí)際發(fā)放金額調(diào)增了，業(yè)務(wù)招待是按60%入成本調(diào)增了40%，財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)是在匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票調(diào)增的

宋生老師 解答

2025-03-07 11:10

你好，這個(gè)你不用單獨(dú)去做憑證，只看最終你要補(bǔ)稅還是要退稅。就做補(bǔ)稅或者退稅的憑證就可以了。

零度浪漫 追問(wèn)

2025-03-07 11:11

不單獨(dú)做憑證的話，應(yīng)付職工薪酬科目一直有余額

宋生老師 解答

2025-03-07 11:13

這個(gè)職工工資你要先確認(rèn)是賬上做錯(cuò)了要調(diào)，還是說(shuō)沒(méi)有做錯(cuò)，只是沒(méi)有發(fā)放。

零度浪漫 追問(wèn)

2025-03-07 11:14

只是沒(méi)有發(fā)放

宋生老師 解答

2025-03-07 11:15

你好，如果只是沒(méi)有發(fā)放的話，這個(gè)不用去做憑證，以后發(fā)放就好了。因?yàn)閼{證是沒(méi)有錯(cuò)的。

零度浪漫 追問(wèn)

2025-03-07 11:17

如果這部分工資后面是不發(fā)放的怎么處理呢

宋生老師 解答

2025-03-07 11:18

如果不發(fā)，但是確實(shí)應(yīng)該計(jì)提這么多。就在轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。
如果本身身由于多計(jì)提了不發(fā)，那么就應(yīng)該做紅字憑證沖減當(dāng)時(shí)多計(jì)提的部分。

零度浪漫 追問(wèn)

2025-03-07 11:25

老師，因?yàn)閰R算清繳調(diào)增導(dǎo)致調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額和賬務(wù)中的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)金額不一致了

宋生老師 解答

2025-03-07 11:27

你好，是的，這個(gè)是很正常的。

宋生老師 解答

2025-03-07 11:27

你做了以前年度損益調(diào)整就會(huì)有這個(gè)差異。