所得稅匯算分錄,2017年虧損10萬,調增工資計提0.3萬,業(yè)務費1.5萬后是虧損8.2,請問調增的會計分錄做否如何做,謝謝您
等待的棉花糖
于2018-06-12 08:22 發(fā)布 ??909次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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同學你好!計提個稅
借:其他應收款-XXX
? ? ?貸:應交稅費-應交個稅
計提企業(yè)所得稅的分錄
借:所得稅費用
? ? 貸:應交稅費-應交所得稅
計提工會經費
借:管理費用-工會經費
? ? 貸:應付職工薪酬-工會經費
2021-04-01 14:52:57

你好,匯算清繳調整之后不涉及補稅是不需要做分錄的
2018-06-12 08:27:05

1
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅,
貸應交稅費,未交增值稅。
2
借應交稅費,未交增值稅
貸,銀行存款
3借稅金及附加貸應交稅費
4、借應交稅費貸,銀行存款
5借,所得稅費用,貸,應交稅費企業(yè)所得稅,
6借,應交稅費企業(yè)所得稅,貸,銀行存款。
2024-06-22 16:24:20

1、結轉進項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2020-03-18 10:40:54

借:企業(yè)所得稅,貸:應交稅費——應交企業(yè)所得稅
2017-11-08 13:11:15
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