微信用戶 追問(wèn)

2025-04-28 12:28

老師，小微企業(yè)匯算清繳要勾選哪幾張表申報(bào)

樸老師 解答

2025-04-28 12:28

同學(xué)你好
是這些哦
你看看

微信用戶 追問(wèn)

2025-04-28 12:42

老師，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和捐贈(zèng)支出在哪個(gè)表里調(diào)整？

樸老師 解答

2025-04-28 12:44

三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：在《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）中填報(bào)。該表主要反映納稅人發(fā)生的職工薪酬（包括工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出）情況，若涉及稅會(huì)處理差異，需進(jìn)行納稅調(diào)整。填寫完該表數(shù)據(jù)后保存，切換報(bào)表到《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000），核對(duì)第 14 行 “職工薪酬” 帶出的金額是否正確。
捐贈(zèng)支出：在《捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）中填報(bào)。企業(yè)的捐贈(zèng)支出在會(huì)計(jì)處理時(shí)通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出已經(jīng)全額扣除，季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)也實(shí)現(xiàn)了全額稅前扣除，但在年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填報(bào)此表相應(yīng)欄次，并將相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤?/p>

微信用戶 追問(wèn)

2025-04-28 12:47

老師，那是不是還要多勾選一個(gè)A105070表？小微企業(yè)默認(rèn)的幾張表里沒(méi)有？

樸老師 解答

2025-04-28 12:48

同學(xué)你好
對(duì)的
再勾選這個(gè)

微信用戶 追問(wèn)

2025-04-28 13:02

老師，這個(gè)捐贈(zèng)支出是通過(guò)省慈善機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)給鄉(xiāng)村用于建設(shè)幸福社區(qū)的，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)能在稅前扣除嗎？

樸老師 解答

2025-04-28 13:04

若省慈善機(jī)構(gòu)符合公益性社會(huì)組織條件，企業(yè)通過(guò)其捐贈(zèng)給鄉(xiāng)村建設(shè)幸福社區(qū)的支出，在年度利潤(rùn)總額 12% 以內(nèi)部分可稅前扣除；個(gè)人捐贈(zèng)未超應(yīng)納稅所得額 30% 部分可扣除，有全額扣除規(guī)定的從其規(guī)定。

微信用戶 追問(wèn)

2025-04-28 13:06

老師，問(wèn)題是我們公司去年就沒(méi)有銷售收入，所以利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)怎么辦？

樸老師 解答

2025-04-28 13:08

那這個(gè)不能稅前扣除了

微信用戶 追問(wèn)

2025-04-28 13:09

老師，那是不是要全額稅前調(diào)增，然后往后年度有利潤(rùn)了可以無(wú)限期扣除

樸老師 解答

2025-04-28 13:13

對(duì)的
直接調(diào)增就可以