笑笑 追問

2018-06-19 13:11

就是我收到進(jìn)項(xiàng)票就做借：庫存  應(yīng)繳稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款或是銀行，假如我進(jìn)項(xiàng)里有待抵扣的稅額。但我當(dāng)月不用 我想繳納稅款可以嗎？還有就是1月收到的進(jìn)項(xiàng)票，到五月了才做的上面那個分錄（以前的會計(jì)，這樣操作可以嗎？）

江老師 解答

2018-06-19 13:17

一、當(dāng)月不認(rèn)證 
借：庫存商品 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 
二、認(rèn)證后 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

笑笑 追問

2018-06-19 13:46

老師這個分錄我明白，我的意思是這個待抵扣的稅額，假如我5月有待抵扣認(rèn)證的5萬，我本月發(fā)生了銷項(xiàng)稅額6萬的話，但我想發(fā)生的6萬完全繳納稅款，不抵扣進(jìn)項(xiàng)（就是那待抵扣的5萬不轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額可以不？）就是本月現(xiàn)金想繳納稅款！ 
（+）

笑笑 追問

2018-06-19 13:50

老師，還有就是以前的會計(jì)1月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。他到5月才做的以上分路借：庫存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款這樣可以嗎？（這個是外賬）

江老師 解答

2018-06-19 13:58

這個進(jìn)項(xiàng)稅額沒有認(rèn)證抵扣，就是需要按6萬元交稅處理。

笑笑 追問

2018-06-19 14:39

謝謝老師，還得麻煩您，就是公司好多進(jìn)項(xiàng)票都沒有認(rèn)證，以后也不認(rèn)證了，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)太大而銷項(xiàng)太少，好多都是走現(xiàn)金也就沒有入外賬，（以前的會計(jì)就是拿出一部分入到外賬里）這種情況我該怎么辦？麻煩老師了?。?/p>

江老師 解答

2018-06-19 14:47

這個需要盡量的認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，因?yàn)椴徽J(rèn)證，在國稅的系統(tǒng)中也是有問題的，如果說一個企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅滯留發(fā)票太多，那么稅務(wù)稽查也是需要查查賬的，是不是企業(yè)隱瞞了收入

笑笑 追問

2018-06-19 14:54

前期有太多的進(jìn)項(xiàng)票沒有認(rèn)證了 ，怎么辦？我剛來我可以在我來的月份開始正規(guī)嗎？還有就是老師假如我把就進(jìn)項(xiàng)稅額放入待抵扣里面的話，一直不把他轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里邊，這個有時(shí)間的限制嗎？ 
；

江老師 解答

2018-06-19 15:06

這個發(fā)票是有有效期的，你看開具時(shí)間360天之內(nèi)有效，就是可以認(rèn)證抵扣

笑笑 追問

2018-06-19 15:23

老師，我內(nèi)賬上庫存差不多2000多萬，內(nèi)賬只有500多萬，我現(xiàn)在應(yīng)該如何操作呢？我看進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證期限是一年，那超過一年的也不能認(rèn)證抵扣了。就相當(dāng)于我放棄抵扣了。但外賬上是不是只要有進(jìn)項(xiàng)稅額就得有庫存？到時(shí)是不是還得多交稅。

江老師 解答

2018-06-19 15:25

這個就是直接做庫存商品處理。超過360天之后的發(fā)票不抵扣

笑笑 追問

2018-06-19 15:27

謝謝老師，感謝

江老師 解答

2018-06-19 15:28

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