老師,你好,我們貿(mào)易公司是一般納稅人,我們已經(jīng)收到供貨方發(fā)出的貨物,且我們已經(jīng)把款項(xiàng)付出去了,但是還沒有收到發(fā)票,隨后我們又把貨物銷售給了客戶,也已經(jīng)收到了款項(xiàng),但是因?yàn)楣?yīng)商還沒有開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票給我們,所以我公司也沒開銷項(xiàng)發(fā)票給客戶,請問我該如何做賬務(wù)處理?
f1988910
于2019-07-29 08:06 發(fā)布 ??1297次瀏覽
- 送心意
月月老師
職稱: 中級會(huì)計(jì)師
2019-07-29 08:29
你好
借:預(yù)付賬款-供應(yīng)商
貸:銀行存款
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
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你好!
比如說采購原材料,借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
銷售時(shí)候,借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2018-02-09 23:48:03

你好!進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有認(rèn)證,借:原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)
認(rèn)證時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)
2018-12-12 16:40:30

多交了,沒有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣那就只能按你銷項(xiàng)稅額去交稅
2019-07-05 09:07:56

賬務(wù)處理不因進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng)的不同而不同
借;原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;銀行存款等科目
借;銀行存款等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2016-02-01 14:32:48

可以先開具發(fā)票的,稅法允許先賣后買的模式,不過一定要真實(shí)業(yè)務(wù)才行的,弄不好會(huì)涉嫌虛開發(fā)票的。
2019-07-05 09:19:47
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f1988910 追問
2019-07-29 08:31
月月老師 解答
2019-07-29 09:05