bone_aa 追問

2018-06-20 11:51

那為什么中級會計實務(wù)資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項里，銷售退回要做以前年度損益調(diào)整，還要調(diào)報表?。?/p>

鄒老師 解答

2018-06-20 11:56

你好，屬于日后事項才是通過日后事項核算
如果是正常銷售退回，是不按日后事項處理的

bone_aa 追問

2018-06-20 11:58

在資產(chǎn)負債表日后財務(wù)報表批準報出之前發(fā)生的上年銷售退貨，屬于資產(chǎn)負債表日后事項啊，書上講的啊

bone_aa 追問

2018-06-20 11:59

在資產(chǎn)負債表日后財務(wù)報表批準報出之前發(fā)生的上年銷售退貨，屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項啊，書上講的啊

鄒老師 解答

2018-06-20 12:05

你好，日后事項確實是這樣規(guī)定
但是實際工作中，因為你開具負數(shù)發(fā)票是今年，賬面處理就是直接沖銷收入，沖銷成本，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

bone_aa 追問

2018-06-20 12:14

好的，老師，我懂了，能幫我看看這么做對不對嗎？

鄒老師 解答

2018-06-20 12:43

你好，賬務(wù)處理是這樣的

bone_aa 追問

2018-06-20 12:52

3月份發(fā)現(xiàn)上年有一筆漏報的收入，是不是可以在4月報季度預(yù)繳所得稅的時候補報這筆收入，4月報增值稅的時候也補報這一筆。或者4月補報這筆的增值稅，匯算清繳時候再在A105000-納稅調(diào)整項目明細表，收入類調(diào)整事項-其他里填列，這個操作是不是對的呢？

鄒老師 解答

2018-06-20 12:56

你好，增值稅是需要填寫申報表，而且所屬期是上一年，而不是4月份
然后需要在匯算清繳納稅調(diào)整項目明細表，收入類調(diào)整事項-其他里填列

bone_aa 追問

2018-06-20 13:01

那要是匯算清繳已經(jīng)做完了呢，這個收入要怎么報？

鄒老師 解答

2018-06-20 13:04

你好，需要做匯算清繳的更正申報

bone_aa 追問

2018-06-20 13:08

誒，不能后期季度所得稅的申報的時候在，減“以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”欄填一筆負數(shù)作為補報嗎？

鄒老師 解答

2018-06-20 13:08

你好，不可以的
這個是有所屬期的

bone_aa 追問

2018-06-20 13:13

哦，那您開始說的上一年的增值稅申報表，這個在哪報??？還是要填去年那個月正確的紙質(zhì)申報表去稅務(wù)局做更正補稅?。?/p>

鄒老師 解答

2018-06-20 13:16

你好，是去稅局填寫申報表，然后所屬期是去年的某個月份

bone_aa 追問

2018-06-20 13:22

也就是做去年某個月份的增值稅更正申報對不

鄒老師 解答

2018-06-20 13:24

你好，是的，是這樣操作

bone_aa 追問

2018-06-20 13:37

我做了以前年度損益調(diào)整以后，資產(chǎn)負債表上的未分配利潤期末數(shù)-期初數(shù)，就不等于利潤表里的本年累計數(shù)了，我要不要調(diào)整資產(chǎn)負債表的期初數(shù)?。?/p>

鄒老師 解答

2018-06-20 13:37

未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
你好，符合這個勾稽關(guān)系就就不需要調(diào)整的

bone_aa 追問

2018-06-20 13:46

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-06-20 13:46

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝