混凝土銷售結(jié)算單與開發(fā)票不同步，要正確反映“應(yīng)收賬款 ”，又要體現(xiàn)“收入”，如何做賬務(wù)處理？

答： 你好，開具發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 收到款項 借；銀行存款等科目 貸；應(yīng)收賬款

老師，應(yīng)收賬款是不是在月底與往來單位核對結(jié)算單出來了就可以賬務(wù)處理？還是收到款后才賬務(wù)處理。

答： 你好?往來單位核對結(jié)算單出來了就可以賬務(wù)處理 了，收到款時再做收款分款分錄??

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司是大宗商品貿(mào)易企業(yè)， 發(fā)出貨物到客戶公司，預(yù)收款80%，等化驗結(jié)果出來，結(jié)算開票之后（我公司根據(jù)結(jié)算金額開票），收20%結(jié)算款，有如下賬務(wù)處理： 1. 收到80%預(yù)收款項時：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款， 2. 結(jié)算開出發(fā)票時：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額， 3.月底合并預(yù)收應(yīng)收賬款：借：銀行存款（補(bǔ)差額部分） 預(yù)收賬款（80%） 貸：應(yīng)收賬款， 這樣操作做賬務(wù)處理可以嗎

答： 沒問題，是正確的處理方式 。