老師你好，公司取得發(fā)票發(fā)現(xiàn)一張發(fā)票與公司業(yè)務(wù)無關(guān)聯(lián)，也不是餐費(fèi)也不是材料票，咨詢法人也說沒開過還未查明哪里開的猜測是之前綁定購物APP錄入公司信息所以誤開票，假設(shè)后期無法查明該發(fā)票聯(lián)系對(duì)方紅沖發(fā)票，我應(yīng)該如何入賬和申報(bào)稅處理呢

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2025-05-23 16:04

你好無法的就不要入賬

芣説芣想芣惦汜追問

2025-05-23 16:06

那取得發(fā)票哪里一直掛著這張發(fā)票哦，實(shí)際我司也沒公戶付款這筆錢，應(yīng)該是法人或其家人自己付款購物卻與公司沒有一點(diǎn)關(guān)聯(lián)的物品哦

暖暖老師解答

2025-05-23 16:07

那就不用管，入了張后期還得調(diào)整

芣説芣想芣惦汜追問

2025-05-23 16:09

那那這種普票就一直在那里取得發(fā)票哦，我就不入賬就可以了對(duì)吧，這樣沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)吧

暖暖老師解答

2025-05-23 16:10

不入賬沒問題的一直放著

芣説芣想芣惦汜追問

2025-05-23 16:26

好的，啊那老師可以方便問問稅務(wù)調(diào)整的話又怎么操作我學(xué)習(xí)一下

暖暖老師解答

2025-05-23 16:26

直接納稅調(diào)增就可以的，無關(guān)支出

芣説芣想芣惦汜追問

2025-05-23 16:32

那入賬入那個(gè)科目呢？是不是年度匯算清繳填列A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
（十四）與取得收入無關(guān)的支出這個(gè)類目呢？比如這筆款項(xiàng)是300，是不是應(yīng)該在這個(gè)類目的賬載金額，稅收金額，調(diào)增金額欄次都填上300對(duì)嗎

暖暖老師解答

2025-05-23 16:33

是的，你說的是正確的

芣説芣想芣惦汜追問

2025-05-23 16:36

那假如法人讓我按票入賬那入賬入那個(gè)科目呢？

暖暖老師解答

2025-05-23 16:37

計(jì)入管理費(fèi)用福利費(fèi)核算