淺淺笑 追問

2018-06-21 13:35

B公司賬務(wù)處理還是沒看懂？B公司發(fā)工資時(shí)怎么做分錄？

江老師 解答

2018-06-21 13:38

B公司的是需要計(jì)入自己公司的社保費(fèi)用，另外有一部分是個(gè)人社保 
B公司發(fā)工資的分錄 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:41

個(gè)人這部分也是a公司代繳納的？

江老師 解答

2018-06-21 13:42

個(gè)人部分是A公司代繳納的，在B公司需要將個(gè)人部分從工資中扣回來

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:42

就這個(gè)部分沒看明白

江老師 解答

2018-06-21 13:44

就是A公司繳納的社保費(fèi)用中，有一部分需要在發(fā)工資時(shí)扣個(gè)人社保部分。因此在下面分錄中： 
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：制造費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸：其他應(yīng)付款——A公司 
一部分計(jì)入公司的費(fèi)用（如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用），一部分計(jì)入其他應(yīng)收款，需要從工資中扣回

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:52

能否舉個(gè)列子做一下，有個(gè)具體數(shù)字讓我明白，我還是沒明白

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:57

已經(jīng)明白了

江老師 解答

2018-06-21 13:57

一、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)   5000   （管理人員公司承擔(dān)的社保） 
借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi)  4000  （銷售人員公司承擔(dān)的社保） 
借：制造費(fèi)用——社保費(fèi)   12000（車間生產(chǎn)人員公司承擔(dān)的社保） 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保    3600（全部人員個(gè)人承擔(dān)的社保） 
貸：其他應(yīng)付款——A公司      24460（全部人員交的社保費(fèi)用，含個(gè)人承擔(dān)的社保，公司承擔(dān)的社保）

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:59

謝謝！

江老師 解答

2018-06-21 14:01

有不明白的問題再咨詢服務(wù)