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送心意

江老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-06-21 13:25

一、A公司的賬務(wù)處理: 
代B公司繳納社保 
借:其他應(yīng)收款——B公司 
貸:銀行存款 
二、B公司的賬務(wù)處理 
A公司代我公司支付社保費(fèi)用 
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi) 
借:銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 
借:制造費(fèi)用——社保費(fèi) 
借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸:其他應(yīng)付款——A公司

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:35

B公司賬務(wù)處理還是沒看懂?B公司發(fā)工資時(shí)怎么做分錄?

江老師 解答

2018-06-21 13:38

B公司的是需要計(jì)入自己公司的社保費(fèi)用,另外有一部分是個(gè)人社保 
B公司發(fā)工資的分錄 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:41

個(gè)人這部分也是a公司代繳納的?

江老師 解答

2018-06-21 13:42

個(gè)人部分是A公司代繳納的,在B公司需要將個(gè)人部分從工資中扣回來(lái)

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:42

就這個(gè)部分沒看明白

江老師 解答

2018-06-21 13:44

就是A公司繳納的社保費(fèi)用中,有一部分需要在發(fā)工資時(shí)扣個(gè)人社保部分。因此在下面分錄中: 
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi) 
借:銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 
借:制造費(fèi)用——社保費(fèi) 
借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸:其他應(yīng)付款——A公司 
一部分計(jì)入公司的費(fèi)用(如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用),一部分計(jì)入其他應(yīng)收款,需要從工資中扣回

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:52

能否舉個(gè)列子做一下,有個(gè)具體數(shù)字讓我明白,我還是沒明白

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:57

已經(jīng)明白了

江老師 解答

2018-06-21 13:57

一、借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)   5000   (管理人員公司承擔(dān)的社保) 
借:銷售費(fèi)用——社保費(fèi)  4000  (銷售人員公司承擔(dān)的社保) 
借:制造費(fèi)用——社保費(fèi)   12000(車間生產(chǎn)人員公司承擔(dān)的社保) 
借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保    3600(全部人員個(gè)人承擔(dān)的社保) 
貸:其他應(yīng)付款——A公司      24460(全部人員交的社保費(fèi)用,含個(gè)人承擔(dān)的社保,公司承擔(dān)的社保)

淺淺笑 追問

2018-06-21 13:59

謝謝!

江老師 解答

2018-06-21 14:01

有不明白的問題再咨詢服務(wù)

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一、A公司的賬務(wù)處理: 代B公司繳納社保 借:其他應(yīng)收款——B公司 貸:銀行存款 二、B公司的賬務(wù)處理 A公司代我公司支付社保費(fèi)用 借:管理費(fèi)用——社保費(fèi) 借:銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 借:制造費(fèi)用——社保費(fèi) 借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸:其他應(yīng)付款——A公司
2018-06-21 13:25:44
如果你是站在 B公司的立場(chǎng),借:管理費(fèi)用-社保,貸:其他應(yīng)付款-A公司(社保費(fèi)) 如果你是站在A公司的立志,借:其他應(yīng)收款-B公司(社保費(fèi))貸:銀行存款
2016-03-08 14:34:19
你好 ;? ? 這個(gè)員工 會(huì)在 一個(gè)公司B長(zhǎng)期呆著 ; 要從A轉(zhuǎn)移出去是嗎? ; 這個(gè)社保是幾月的 ;? 員工是幾月轉(zhuǎn)移到B 的??
2023-02-16 11:38:51
你好,是站在A公司角度做相應(yīng)分錄嗎?
2020-04-08 17:46:05
代繳社保及公積金,借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款-B,代發(fā)工資,借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款-B都是掛著欠B公司的往來(lái)
2016-12-01 12:58:22
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