老江老師 解答

2018-06-21 16:52

你好！
1先將進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借 營(yíng)業(yè)外支出
   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2將相關(guān)成本轉(zhuǎn)出
借 營(yíng)業(yè)外支出
  貸 原材料/庫(kù)存商品/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   （如果已經(jīng)銷售，列入營(yíng)業(yè)成本）

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-06-21 17:18

老師，你意思是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的成本也要轉(zhuǎn)出嗎，這些對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)票成本是在2016年9月結(jié)轉(zhuǎn)成本了

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-06-21 17:21

這樣全部轉(zhuǎn)出營(yíng)業(yè)外支出的話，不是沖減18年的利潤(rùn)了嗎？那到時(shí)做18年企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)是不是要調(diào)增交企稅呀？

老江老師 解答

2018-06-21 18:34

一般情況，如果涉及補(bǔ)交所得稅，稅務(wù)會(huì)通知你的！他不說(shuō)，就在當(dāng)年調(diào)整！