老師好 我們是外貿(mào)企業(yè) 進(jìn)項(xiàng)稅13% 退稅率9%，那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4% 需要填在申報(bào)表二的哪一欄？

答： 外貿(mào)企業(yè)因征退稅率差（13% - 9% = 4% ）產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，填《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》第 18 欄 “免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額” 。

老師，出口貨物，稅率和退稅率 的差額*出口的貨物，為啥要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢，這部分是沒(méi)有退稅 ，不太明白，能否給個(gè)詳細(xì)的解釋

答： 同學(xué)你好 因?yàn)橥赓Q(mào)企業(yè)不征銷(xiāo)項(xiàng)稅，要對(duì)其進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行退稅，沒(méi)有享受退稅的這部分要轉(zhuǎn)出。如果不轉(zhuǎn)出，實(shí)際上他就變象沒(méi)有產(chǎn)生納稅成本。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

有一款機(jī)器出口退稅率是0，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？ 退稅率是0，也可以退稅嗎？

答： 退稅率是零不能做出口退稅 進(jìn)項(xiàng)要不要轉(zhuǎn)出看你們是出口免稅還是視同內(nèi)銷(xiāo)