財務(wù)預(yù)算金額、預(yù)算實際執(zhí)行情況，實際金額占預(yù)算金額的百分比，出現(xiàn)偏差大的主要原因是什么。與去年同期的對比分析

領(lǐng)導(dǎo)讓做 不會這不來求師學(xué)藝 裝修行業(yè)

預(yù)算報表，根據(jù)企業(yè)對應(yīng)全年的計劃收入，預(yù)計成本，費用，稅金做一份預(yù)計利潤表。大類里面又分具體去預(yù)估，比如收入按主營，其他和營業(yè)外，也可以按客戶分。

您好，請問您現(xiàn)在的崗位是什么呢？謝謝

1，財務(wù)分析的內(nèi)容包括以下部分： 　?。?）財務(wù)狀況分析企業(yè)的財務(wù)狀況是用資金進(jìn)行反映的生產(chǎn)經(jīng)營成果。 　　企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益從不同方面反映企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、資金周轉(zhuǎn)情況和企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定程度。分析企業(yè)的財務(wù)狀況包括：分析其資本結(jié)構(gòu)，資金使用效率和資產(chǎn)使用效率等。其中資金使用效率和資產(chǎn)使用效率分析構(gòu)成該企業(yè)營運能力分析，它是財務(wù)狀況分析的重點。常用指標(biāo)：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。 　?。?）獲利能力分析企業(yè)的獲利能力是企業(yè)資金運動的直接目的與動力源泉，一般指企業(yè)從銷售收入中能獲取利潤多少的能力。 　　盈利能力可反映出該企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的好壞，因此，企業(yè)的經(jīng)營人員、投資者和債權(quán)人都非常重視和關(guān)心。獲利能力分析常用指標(biāo)：主營業(yè)務(wù)利潤率、營業(yè)利潤率、銷售毛利率、銷售凈利率等。 　　（3）償債能力分析償債能力指借款人償還債務(wù)的能力，可分為長期償債能力和短期償債能力。 　　長期償債能力指企業(yè)保證及時償付一年或超過一年的一個營業(yè)周期以上到期債務(wù)的可靠程度。其指標(biāo)有固定支出保障倍數(shù)、利息保障倍數(shù)、全部資本化比率和負(fù)債與EBITDA 比率等。短期償債能力指企業(yè)支付一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)到期債務(wù)的能力。其指標(biāo)有現(xiàn)金比率、營運資金、速動比率、流 動比率等。 　?。?）現(xiàn)金流量分析。 　　現(xiàn)金流量分析是通過現(xiàn)金流量比率分析對企業(yè)償債能力、獲利能力以及財務(wù)需求能力進(jìn)行財務(wù)評價。常用指標(biāo)有銷售現(xiàn)金比率、現(xiàn)金債務(wù)比率、現(xiàn)金再投資比率和現(xiàn)金滿足內(nèi)部需要率等。 　?。?）投資報酬分析。 　　投資報酬指企業(yè)投入資本后所獲得的回報。投資報酬分析常用的指標(biāo)有資本金報酬率和股東權(quán)益報酬率、總資產(chǎn)報酬率和凈資產(chǎn)報酬率等。 　　（6）增長能力分析。 　　企業(yè)的成長性，是企業(yè)通過自身生產(chǎn)經(jīng)營活動，不斷擴(kuò)大和積累而形成的發(fā)展?jié)撃埽涫峭顿Y者在選購股票進(jìn)行長期投資時最為關(guān)注的問題。增長能力分析常用的指標(biāo)有利潤增長率、銷售增長率、現(xiàn)金增長率、凈資產(chǎn)增長率和股利增長率等。 2.公司全面預(yù)算管理制度內(nèi)容： 1、經(jīng)營預(yù)算：具體包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、材料采購預(yù)算、人工預(yù)算、制造費用預(yù)算、單位成本預(yù)算、營業(yè)費用和管理費用預(yù)算等。 2、投資預(yù)算，具體反映何時投資、投資多少、資金來源和投資收益等。。 3.財務(wù)預(yù)算。包括:現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表 成本分析的內(nèi)容是 1．定價目標(biāo)。定價目標(biāo)，是指企業(yè)通過對特定產(chǎn)品價格的判定或調(diào)整所要達(dá)到的預(yù)期目的。定價目標(biāo)大致有以下幾種：[1] (1)追求盈利最大化； (2)維持或提高市場占有率； (3)實現(xiàn)預(yù)期的投資回收率； (4)實現(xiàn)銷售增長率； (5)適應(yīng)價格競爭； (6)保持營業(yè)額； (7)穩(wěn)定價格、維護(hù)企業(yè)形象。 2．成本構(gòu)成分析。成本構(gòu)成通常包括技術(shù)成本、安全成本、配送成本、客戶成本、法律成本和風(fēng)險成本等。