木雪 追問

2025-07-14 16:21

會(huì)計(jì)上等于說還是借：固定資產(chǎn)、進(jìn)項(xiàng)稅、貸：應(yīng)付賬款是嗎？那稅務(wù)上怎么處理

歲月靜好老師 解答

2025-07-14 16:23

對(duì)，會(huì)計(jì)上按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。稅務(wù)上是把應(yīng)計(jì)提的折舊額一次填入提舊金額。

木雪 追問

2025-07-14 16:24

直接填那個(gè)加速折舊的表是嗎？

歲月靜好老師 解答

2025-07-14 16:26

對(duì)的，就是所得稅表中A105080，這個(gè)表。

木雪 追問

2025-07-14 16:40

另外老師還有個(gè)會(huì)計(jì)處理我不太懂，就說剛才那個(gè)設(shè)備我按照固定資產(chǎn)入了賬，進(jìn)項(xiàng)稅額是258849.56，當(dāng)時(shí)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額只有42110.09，也就是當(dāng)月形成了期末留抵，這個(gè)在會(huì)計(jì)上需要做處理嗎？

歲月靜好老師 解答

2025-07-14 16:51

嗯，有不明白的就問。這個(gè)不需要做會(huì)計(jì)處理。

木雪 追問

2025-07-14 16:55

等于說月末也不用做什么轉(zhuǎn)出未交增值稅了，是嗎，什么會(huì)計(jì)分錄都不用做了

歲月靜好老師 解答

2025-07-14 16:58

對(duì)，不需要賬務(wù)處理就是不需要做分錄，是一個(gè)意思。

木雪 追問

2025-07-14 17:01

好的老師，這個(gè)對(duì)話我先不關(guān)閉，我把剩下的賬做完后晚上申報(bào)下所得稅，有不明白的還得再麻煩問您，例證期就剩明天一天了

木雪 追問

2025-07-14 17:43

老師麻煩問下，那個(gè)設(shè)備我四月份入的帳，現(xiàn)在做五月份的帳是不是就要開始計(jì)提折舊了？

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 08:45

嗯，好，我隨時(shí)看見都會(huì)回復(fù)。4月入賬，5月份應(yīng)該開始折舊了。

木雪 追問

2025-07-15 08:50

老師，這個(gè)折舊在稅務(wù)上等于說是在二季度一次性加速折舊，那么這個(gè)多出的部分在所得稅上也會(huì)形成留抵吧？另外在會(huì)計(jì)上這個(gè)折舊年限有沒有什么規(guī)定，我們的設(shè)備是個(gè)余熱鍋爐，這個(gè)折舊年限是自己定還是最好和稅務(wù)上的10年保持一致？

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 08:53

建議你在年報(bào)的時(shí)候做一次性加速折舊，這樣整體對(duì)所得稅影響是一樣的，同時(shí)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)也方便。一次性加速折舊是調(diào)表不調(diào)賬，不會(huì)形成留抵，如果因加速折舊產(chǎn)生損虧，只以后年度可以補(bǔ)虧。折舊不用非得和稅法保持一致，按實(shí)際預(yù)估的使用年限折舊也可以。

木雪 追問

2025-07-15 08:58

您的意思是這個(gè)季度的所得稅正常交？可是我們是資源綜合利用企業(yè)，平時(shí)根本就沒有材料成本，按理說我們是應(yīng)該享受增值稅即征即退和所得稅三免三減半的政策，可是當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的審批一直沒下來，所以沒辦法只能在四月份的時(shí)候把一張我們的鍋爐設(shè)備發(fā)票勾選抵扣了，我們老板的意思是這個(gè)二季度的所得稅盡量也不要交，害怕交了后期不好退，所以我看剛好這個(gè)500萬以下的設(shè)備可以直接一次性計(jì)入成本費(fèi)用，但是按照年報(bào)的時(shí)候再加速折舊那么二季度的所得稅我是不是還得交

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 09:06

您好，正常退不涉及好不好退，如果第二季度有稅，可以在第二季度一次性扣。

木雪 追問

2025-07-15 09:14

有稅的老師，老師麻煩您了，是這樣的，我看這上面還有幾次對(duì)話就自動(dòng)關(guān)閉了，下次還是隨機(jī)匹配，我可以加您的w嗎，想再詳細(xì)的咨詢下，正常付  費(fèi)

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 09:25

嗯，對(duì)，對(duì)話是有次數(shù)限制的，如果問題沒有解決透徹，那我加你吧。

木雪 追問

2025-07-15 09:29

你好老師，麻煩您加一下，1039137262

木雪 追問

2025-07-15 09:46

您好，好了嗎老師？

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 09:47

嗯，，剛才忙來著?，F(xiàn)在有時(shí)間了。