2333333 追問

2018-06-27 11:23

我們就是建筑

江老師 解答

2018-06-27 11:24

這個就是預算項目的稅款，那么項目完工后憑完稅憑證抵減應交的稅款處理，進行清算這個項目的稅款。

2333333 追問

2018-06-27 11:32

過年是延遲交稅金降成D級企業(yè)，每次買發(fā)票先交3%的稅金 
是根據上次買的發(fā)票開票金額交稅的，沒說項目

江老師 解答

2018-06-27 11:33

D級企業(yè)盡量及時報稅，這個按稅務總局規(guī)定這個是屬于稅務懲罰

2333333 追問

2018-06-27 11:50

會計分錄怎么做啊

江老師 解答

2018-06-27 11:51

想知道什么分錄呢？

2333333 追問

2018-06-27 11:53

每月只做這個，老師只做這個是嗎？

江老師 解答

2018-06-27 11:55

上述分錄處理正確。不過根據最新的知識，是稅金及附加科目了

2333333 追問

2018-06-27 11:56

另外還要做什么嗎？比如平時做的借：應交增值稅一轉出未交增值稅貸應交增值稅一未交增值稅還用做嗎？

江老師 解答

2018-06-27 11:59

這個結轉未交增值稅，屬于正常應交的增值稅，不屬于預交的增值稅，因此也是需要進行賬務處理的

2333333 追問

2018-06-27 13:19

那就是結轉未交增值稅正常帳務處理，只是不用交稅款了，對吧？同時每次相應的稅金及附加也要計提的，現在還用計提嗎？

江老師 解答

2018-06-27 13:21

結轉未交增值稅，是否需要交增值稅，這個可能存在不交增值稅、交增值稅的兩種情況。如果交了增值稅，也是需要計算稅金及附加，計提稅金及附加的。

2333333 追問

2018-06-27 13:49

也就是當月結轉未交增值稅還是按正常帳務處理來做？稅金及附加也是正常去計提？

江老師 解答

2018-06-27 14:19

上述說法完全正確，是這樣的操作